ภาษีมูลค่าเพิ่มในโปรตุเกส – คู่มือฉบับสมบูรณ์ อัตราและเกณฑ์การลงทะเบียน | ภาษีมูลค่าเพิ่มในยุโรป #14

คุณกำลังจัดส่งสินค้าให้กับลูกค้าในโปรตุเกสหรือไม่? ตรวจสอบว่าคุณจำเป็นต้องลงทะเบียน VAT ของโปรตุเกสหรือไม่ และอัตรา VAT ที่เกี่ยวข้องในโปรตุเกสคือเท่าใด อ่านต่อเพื่อหาข้อมูลเพิ่มเติม

บริษัทต่างชาติที่นำเข้าหรือซื้อขายสินค้าหรือบริการในโปรตุเกสอาจต้องจดทะเบียนเป็นผู้ค้าที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ในโปรตุเกส จากนั้นพวกเขาจะต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบในท้องถิ่น รวมถึงกฎการออกใบแจ้งหนี้และกำหนดเวลาชำระภาษี

คุณควรจดทะเบียน VAT ในโปรตุเกสหรือไม่

โปรตุเกสกำหนดให้ผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศลงทะเบียนหากพวกเขามีส่วนร่วมในกิจกรรมใด ๆ ต่อไปนี้:

• การนำเข้าสินค้าเข้าสู่โปรตุเกสจากนอกสหภาพยุโรป
• การซื้อและขายสินค้าภายในโปรตุเกส
• ขายสินค้าออนไลน์ให้กับผู้บริโภคชาวโปรตุเกสผ่านทางอินเทอร์เน็ตเมื่อมูลค่าการซื้อขายเกิน 10,000 ยูโร
• คลังสินค้าในคลังสินค้าฝากขายเพื่อขายให้กับลูกค้าในพื้นที่

กฎการออกใบแจ้งหนี้

สำหรับใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์แบบ B2B ของโปรตุเกส ในปี 2021 ผู้เสียภาษีจะต้องสมัครขอชุดหมายเลขใบแจ้งหนี้ที่ไม่ซ้ำกันจากรัฐบาลก่อนจะออกใบแจ้งหนี้ จากนั้นพวกเขาจะต้องใช้ซอฟต์แวร์ที่ได้รับการรับรองเพื่อเพิ่มรหัส QR ลงในใบแจ้งหนี้แต่ละใบด้วยรหัสเอกสารเฉพาะนี้

ผู้เสียภาษีชาวโปรตุเกสต้องแจ้งให้หน่วยงานจัดเก็บภาษีทราบล่วงหน้าเกี่ยวกับหมายเลขใบแจ้งหนี้ที่วางแผนไว้สำหรับการขาย โดยจะต้องส่ง:

• หมายเลขใบแจ้งหนี้และชุดที่จะใช้
• การจำแนกประเภทของเอกสารประเภทนี้ตาม SAF-T
• วันที่ออกใบแจ้งหนี้ใบแรกในชุด

หลังจากการแจ้งเตือน คุณจะได้รับรหัสตรวจสอบความถูกต้อง 8 หลักสำหรับชุดข้อมูล ซึ่งจะต้องรวมอยู่ในใบแจ้งหนี้เป็นรหัสเอกสารเฉพาะ (ATCUD)

ใบแจ้งหนี้แบบเดิมควรมีองค์ประกอบต่อไปนี้:

• วันที่ออก
• รายละเอียดของซัพพลายเออร์และตัวระบุภาษีมูลค่าเพิ่ม
• รายละเอียดผู้รับเหมาภาครัฐ
• รายละเอียดสัญญาและกำหนดการส่งมอบ
• ข้อมูลการชำระเงิน
• รายละเอียดของสินค้าหรือบริการที่จัดหาให้
• มูลค่าสุทธิ,
• ภาษีมูลค่าเพิ่ม
• มูลค่ารวม

รัฐวิสาหกิจซึ่งเป็นชาวโปรตุเกสซึ่งมียอดขายต่อปีเกิน 50,000 ยูโร ต้องใช้ซอฟต์แวร์การออกใบแจ้งหนี้ที่ได้รับการอนุมัติจากรัฐบาล ซอฟต์แวร์นี้ควรสามารถสร้างรหัสใบแจ้งหนี้เฉพาะ (UUID) ได้ ควรรายงานรหัสเหล่านี้ไปยังหน่วยงานด้านภาษีก่อนที่จะออกใบแจ้งหนี้และควรรวมไว้ในใบแจ้งหนี้

ตั้งแต่เดือนกรกฎาคม 2021 บริษัทที่ไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศควรออกใบแจ้งหนี้โดยใช้แพ็คเกจซอฟต์แวร์ที่ได้รับอนุมัติ ซึ่งจะช่วยให้สามารถประทับตราใบแจ้งหนี้ด้วยรหัส QR ใหม่ที่มีข้อมูลโดยละเอียดเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้สำหรับการสแกนทางอิเล็กทรอนิกส์

ใบแจ้งหนี้จะต้องถูกเก็บไว้เป็นเวลา 10 ปีโดยทั้งผู้ออกและผู้รับ

กำหนดเวลาในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มในโปรตุเกส

ในโปรตุเกส มีการยื่นแบบแสดงรายการ VAT:

• เป็นรายเดือน – ภายในวันที่ 10 ของเดือนที่สองถัดจากวันสิ้นสุดระยะเวลาภาษีหรือ
• เป็นรายไตรมาส - ภายในวันที่ 15 ของเดือนที่สองถัดจากวันสิ้นสุดระยะเวลาภาษี

การคืน VAT ของสหภาพยุโรปจะถูกส่งภายในวันที่ 20 ของเดือนถัดไปสำหรับเดือนที่เกิดธุรกรรมในสหภาพยุโรป นอกจากนี้ การคืนภาษีมูลค่าเพิ่มประจำปีจะครบกำหนดภายในวันที่ 15 กรกฎาคมของปีถัดไป

ต้องชำระภาษีให้กับสำนักงานภาษีของโปรตุเกสภายใน 7 วันหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาการรายงาน VAT (รายเดือนหรือรายไตรมาส)

ภาษาโปรตุเกส SAF-T

ซาซัดนิซโซ อิสต์เนียเย เพียซ ไวโมโกว สปริงอซดอว์คซิช SAF-T:

• บัญชีแยกประเภททั่วไปและรายการ
• หนี้สิน รวมถึงข้อมูลซัพพลายเออร์ขั้นพื้นฐานและใบแจ้งหนี้
• ลูกหนี้พร้อมข้อมูลลูกค้าพื้นฐานและใบแจ้งหนี้
• สินค้าคงคลังและข้อมูลพื้นฐาน
• สินทรัพย์ถาวรลงทะเบียนพร้อมค่าเสื่อมราคา

ผู้เสียภาษีที่มีถิ่นที่อยู่ในโปรตุเกสจะต้องส่งใบแจ้งหนี้ทุกเดือนในรูปแบบ SAF-T

การสำแดงจะต้องยื่นพร้อมกับการสำแดงภาษีมูลค่าเพิ่มปกติภายในวันที่ 20 ของเดือนถัดไป

ผู้ประกอบการที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ซึ่งจดทะเบียนสำหรับ VAT ของโปรตุเกส (เช่น เนื่องจากเกินเกณฑ์การขายทางไกล) จะได้รับการยกเว้นจากข้อกำหนด SAF-T

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในโปรตุเกส

PVAT ในโปรตุเกสจะครบกำหนดภายใน 7 วันหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาการรายงานรายเดือนหรือรายไตรมาส

หากคุณชอบเนื้อหาของเรา เข้าร่วมชุมชนผึ้งที่ไม่ว่างของเราบน Facebook, Twitter, LinkedIn, Instagram, YouTube, Pinterest, TikTok

ผู้เขียน: ลูซี อดัมส์

เธอมีความรู้กว้างขวางในด้านการบัญชีและได้รับประสบการณ์การทำงานให้กับทั้งธุรกิจขนาดเล็กและองค์กรขนาดใหญ่อย่างต่อเนื่อง ภารกิจของเธอคือการอธิบายปัญหาทางการเงินและการบัญชีที่ซับซ้อน และสอนเจ้าของธุรกิจและผู้ที่สนใจในหัวข้อนี้ถึงวิธีจัดการการเงินอย่างมีประสิทธิภาพ เธอชอบให้คำแนะนำที่เป็นประโยชน์ หารือเกี่ยวกับประเด็นทางบัญชีในปัจจุบัน และวิเคราะห์การเปลี่ยนแปลงทางกฎหมายที่อาจส่งผลกระทบต่อการดำเนินธุรกิจ เธอชอบแนวทางการเงินที่ตรงไปตรงมาซึ่งช่วยให้ผู้ประกอบการมุ่งเน้นไปที่การขยายธุรกิจของตนได้ เธอแปลประเด็นที่ซับซ้อนเป็นภาษาที่เข้าใจง่าย เพื่อให้ทุกคนสามารถตัดสินใจได้อย่างมั่นใจซึ่งส่งผลต่อความสำเร็จของธุรกิจ

ดูโพสต์ทั้งหมด

ภาษีมูลค่าเพิ่มในสหภาพยุโรป:

1. ภาษีมูลค่าเพิ่มในเอสโตเนีย - คู่มือฉบับสมบูรณ์
2. VAT ในเดนมาร์ก - คู่มือฉบับสมบูรณ์
3. ภาษีมูลค่าเพิ่มในเยอรมนี - คู่มือฉบับสมบูรณ์
4. VAT ในเนเธอร์แลนด์ - คู่มือฉบับสมบูรณ์
5. ภาษีมูลค่าเพิ่มในสาธารณรัฐเช็ก - คู่มือฉบับสมบูรณ์
6. ภาษีมูลค่าเพิ่มในอิตาลี – คู่มือฉบับสมบูรณ์ อัตราและเกณฑ์การลงทะเบียน
7. VAT ในไอร์แลนด์ – คู่มือฉบับสมบูรณ์ อัตราและเกณฑ์การลงทะเบียน
8. ภาษีมูลค่าเพิ่มในไซปรัส – คู่มือฉบับสมบูรณ์
9. ภาษีมูลค่าเพิ่มในสเปน – คู่มือฉบับสมบูรณ์ อัตราและเกณฑ์การลงทะเบียน
10. VAT ในฝรั่งเศส - คู่มือฉบับสมบูรณ์
11. ภาษีมูลค่าเพิ่มในลิทัวเนีย - คู่มือฉบับสมบูรณ์
12. ภาษีมูลค่าเพิ่มในลัตเวีย - คู่มือฉบับสมบูรณ์
13. ภาษีมูลค่าเพิ่มในสโลวาเกีย - คู่มือฉบับสมบูรณ์
14. ภาษีมูลค่าเพิ่มในโปรตุเกส - คู่มือฉบับสมบูรณ์
15. ภาษีมูลค่าเพิ่มในโรมาเนีย - คู่มือฉบับสมบูรณ์