ภาษีมูลค่าเพิ่มในโรมาเนีย – คู่มือฉบับสมบูรณ์ อัตราและเกณฑ์การลงทะเบียน | ภาษีมูลค่าเพิ่มในยุโรป #15
เผยแพร่แล้ว: 2024-04-30คุณกำลังจัดส่งสินค้าให้กับลูกค้าในโรมาเนียหรือไม่? ตรวจสอบว่าคุณควรลงทะเบียนสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มของโรมาเนียหรือไม่ และอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในโรมาเนียคือเท่าใด อ่านต่อ.
VAT ในโรมาเนีย - สารบัญ:
- คุณควรลงทะเบียน VAT ในโรมาเนียเมื่อใด
- จะลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในโรมาเนียได้อย่างไร
- การคืนภาษีมูลค่าเพิ่มในโรมาเนีย
- ใบแจ้งหนี้โรมาเนียควรรวมอะไรบ้าง
- อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในโรมาเนีย
ภาษีมูลค่าเพิ่มถูกนำมาใช้ในโรมาเนียในปี 1993 หรือเรียกในท้องถิ่นว่า Taxa pe valoarea adaugata กฎระเบียบที่ควบคุมภาษีมูลค่าเพิ่มของโรมาเนียมีระบุไว้ในพระราชบัญญัติภาษีมูลค่าเพิ่มแห่งชาติปี 2003 และในรหัสภาษีมูลค่าเพิ่มของโรมาเนีย
คุณควรลงทะเบียน VAT ในโรมาเนียเมื่อใด
ผู้ประกอบการที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ซึ่งดำเนินงานในโรมาเนียอาจต้องลงทะเบียนเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม หากพวกเขามีส่วนร่วมในกิจกรรมอื่นๆ ต่อไปนี้:
- การนำเข้าสินค้าเข้าสู่สหภาพยุโรปเป็นการนำเข้าผ่านโรมาเนีย
- การขายหรือการซื้อสินค้าภายในชุมชนจากประเทศในสหภาพยุโรปอื่น
- การซื้อและขายสินค้าในโรมาเนีย
- การจัดเก็บสินค้าในโรมาเนียเป็นสต๊อกฝากขายให้กับลูกค้าในท้องถิ่น
- ขายสินค้าออนไลน์ให้กับผู้บริโภคในโรมาเนีย - หากมูลค่าการซื้อขายของผู้บริโภคชาวต่างชาติทั้งหมดเกิน 10,000 ยูโร
สำคัญ!
ผู้ประกอบการที่ขายสินค้าออนไลน์ให้กับผู้บริโภคชาวโรมาเนีย เมื่อมูลค่าการซื้อขายเกิน 10,000 ยูโร สามารถลงทะเบียน VAT OSS ได้ ซึ่งช่วยให้พวกเขาสามารถยื่นแบบแสดงรายการ VAT หนึ่งครั้งสำหรับประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปทั้งหมด และชำระภาษีตามอัตราของประเทศของผู้ซื้อ
ในกรณีดังกล่าว พวกเขาไม่จำเป็นต้องปฏิบัติตามกฎภาษีของโรมาเนีย ยกเว้นการใช้อัตรา VAT ต่างประเทศ หากไม่ได้ลงทะเบียนสำหรับ VAT OSS จะต้องปฏิบัติตามกฎทั้งหมดในโรมาเนีย แต่สำหรับการขายทางไกลเท่านั้น
จะลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในโรมาเนียได้อย่างไร
ธุรกิจจะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มภายใน 10 วันนับจากสิ้นเดือนที่มีหน้าที่ต้องจดทะเบียน ธุรกิจในสหภาพยุโรปสามารถจดทะเบียนโดยตรงกับสำนักงานภาษีของโรมาเนียหรือใช้บริการของตัวแทนภาษีได้
ธุรกิจจากนอกสหภาพยุโรปสามารถลงทะเบียนผ่านตัวแทนทางการเงินเท่านั้น ธุรกิจที่มีสำนักงานใหญ่ในสหภาพยุโรปเมื่อสมัครขอจดทะเบียนควรจัดเตรียมเอกสารดังต่อไปนี้:
- ใบรับรองภาษีมูลค่าเพิ่ม (สำเนารับรอง) หากจดทะเบียนที่อื่นในสหภาพยุโรป
- ข้อบังคับของบริษัท
- สารสกัดจากทะเบียนพาณิชย์แห่งชาติและ
- เอกสารพิสูจน์การแปลที่ต้องเสียภาษีในโรมาเนีย
การคืนภาษีมูลค่าเพิ่มในโรมาเนีย
ทุกบริษัทที่ลงทะเบียนกับสำนักงานสรรพากรโรมาเนียในฐานะนิติบุคคล VAT ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่จะต้องรายงานธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีผ่านรายงานตามระยะเวลาที่เรียกว่าการประกาศ
ในโรมาเนีย ระยะเวลามาตรฐานในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มคือหนึ่งเดือน ธุรกิจที่มีมูลค่าการซื้อขายต่อปีน้อยกว่า 100,000 ยูโรสามารถยื่นแบบแสดงรายการผลตอบแทนรายไตรมาสได้ อย่างไรก็ตาม หากธุรกิจทำการซื้อกิจการภายในชุมชน จะต้องขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มทุกเดือน
การคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม ไม่ว่าจะเป็นรายเดือนหรือรายไตรมาส จะต้องยื่นภายในวันที่ 25 ของเดือนถัดจากวันสิ้นสุดรอบระยะเวลาบัญชี จะต้องชำระภาษีภายในวันที่นี้ด้วย
องค์กรขนาดกลางและขนาดใหญ่ เช่น องค์กรที่มีมูลค่าการซื้อขายต่อปีเกิน 7 ล้าน RON จะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มของโรมาเนียทางอิเล็กทรอนิกส์
ใบแจ้งหนี้โรมาเนียควรรวมอะไรบ้าง
ใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่มของโรมาเนียจะต้องออกภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดจากการส่งมอบหรือการให้บริการ โรมาเนียก็เหมือนกับประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปอื่นๆ ที่ปัจจุบันอนุญาตให้ใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ภายใต้เงื่อนไขเฉพาะได้
ใบแจ้งหนี้โรมาเนียควรมีองค์ประกอบต่อไปนี้:
- วันที่ออก
- หมายเลขลำดับ
- หมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มของซัพพลายเออร์และผู้ซื้อ
- ชื่อเต็มและที่อยู่ของซัพพลายเออร์และลูกค้า
- รายละเอียดของตัวแทนภาษีในโรมาเนีย รวมถึงหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม - หากมี
- รายละเอียดของสินค้าหรือบริการที่มีให้
- รายละเอียดเกี่ยวกับปริมาณสินค้า
- วันที่จัดส่งหากแตกต่างจากวันที่ออก
- มูลค่าสุทธิ,
- อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม
- จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม
- มูลค่ารวม
ใบแจ้งหนี้จะต้องถูกเก็บไว้เป็นระยะเวลา 10 ปี
อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในโรมาเนีย
| 19% | มาตรฐาน |
|
| 9% | ที่ลดลง |
|
| 5% | ที่ลดลง |
|
| 0% | ศูนย์ |
|
หากคุณชอบเนื้อหาของเรา เข้าร่วมชุมชนผึ้งที่ไม่ว่างของเราบน Facebook, Twitter, LinkedIn, Instagram, YouTube, Pinterest, TikTok
ผู้เขียน: ลูซี อดัมส์
เธอมีความรู้กว้างขวางในด้านการบัญชีและได้รับประสบการณ์การทำงานให้กับทั้งธุรกิจขนาดเล็กและองค์กรขนาดใหญ่อย่างต่อเนื่อง ภารกิจของเธอคือการอธิบายปัญหาทางการเงินและการบัญชีที่ซับซ้อน และสอนเจ้าของธุรกิจและผู้ที่สนใจในหัวข้อนี้ถึงวิธีจัดการการเงินอย่างมีประสิทธิภาพ เธอชอบให้คำแนะนำที่เป็นประโยชน์ หารือเกี่ยวกับประเด็นทางบัญชีในปัจจุบัน และวิเคราะห์การเปลี่ยนแปลงทางกฎหมายที่อาจส่งผลกระทบต่อการดำเนินธุรกิจ เธอชอบแนวทางการเงินที่ตรงไปตรงมาซึ่งช่วยให้ผู้ประกอบการมุ่งเน้นไปที่การขยายธุรกิจของตนได้ เธอแปลประเด็นที่ซับซ้อนเป็นภาษาที่เข้าใจง่าย เพื่อให้ทุกคนสามารถตัดสินใจได้อย่างมั่นใจซึ่งส่งผลต่อความสำเร็จของธุรกิจ
ภาษีมูลค่าเพิ่มในสหภาพยุโรป:
- ภาษีมูลค่าเพิ่มในเอสโตเนีย - คู่มือฉบับสมบูรณ์
- VAT ในเดนมาร์ก - คู่มือฉบับสมบูรณ์
- ภาษีมูลค่าเพิ่มในเยอรมนี - คู่มือฉบับสมบูรณ์
- VAT ในเนเธอร์แลนด์ - คู่มือฉบับสมบูรณ์
- ภาษีมูลค่าเพิ่มในสาธารณรัฐเช็ก - คู่มือฉบับสมบูรณ์
- ภาษีมูลค่าเพิ่มในอิตาลี – คู่มือฉบับสมบูรณ์ อัตราและเกณฑ์การลงทะเบียน
- VAT ในไอร์แลนด์ – คู่มือฉบับสมบูรณ์ อัตราและเกณฑ์การลงทะเบียน
- ภาษีมูลค่าเพิ่มในไซปรัส – คู่มือฉบับสมบูรณ์
- ภาษีมูลค่าเพิ่มในสเปน – คู่มือฉบับสมบูรณ์ อัตราและเกณฑ์การลงทะเบียน
- VAT ในฝรั่งเศส - คู่มือฉบับสมบูรณ์
- ภาษีมูลค่าเพิ่มในลิทัวเนีย - คู่มือฉบับสมบูรณ์
- ภาษีมูลค่าเพิ่มในลัตเวีย - คู่มือฉบับสมบูรณ์
- ภาษีมูลค่าเพิ่มในสโลวาเกีย - คู่มือฉบับสมบูรณ์
- ภาษีมูลค่าเพิ่มในโปรตุเกส - คู่มือฉบับสมบูรณ์
- ภาษีมูลค่าเพิ่มในโรมาเนีย - คู่มือฉบับสมบูรณ์