การวิเคราะห์อัตราส่วนคืออะไร? ตรวจสอบสุขภาพทางการเงินของธุรกิจของคุณ

ในฐานะเจ้าของธุรกิจหรือผู้จัดการ คุณทราบดีว่าการตัดสินใจอย่างรอบรู้เป็นสิ่งสำคัญต่อความสำเร็จของบริษัท เครื่องมืออันทรงพลังอย่างหนึ่งที่สามารถช่วยให้คุณได้รับข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับสถานะทางการเงินของบริษัทของคุณคือการวิเคราะห์อัตราส่วน ด้วยการวิเคราะห์อัตราส่วนทางการเงิน คุณสามารถเปรียบเทียบประสิทธิภาพของบริษัทของคุณเมื่อเวลาผ่านไป ระบุจุดแข็งและจุดอ่อนของบริษัท และตัดสินใจได้อย่างชาญฉลาดเกี่ยวกับกลยุทธ์ทางธุรกิจของคุณ ในบล็อกโพสต์นี้ เราจะมาดูกันอย่างละเอียดว่าการวิเคราะห์อัตราส่วนคืออะไร ทำงานอย่างไร และคุณจะนำไปใช้ขับเคลื่อนธุรกิจของคุณไปข้างหน้าได้อย่างไร อ่านต่อ.

การวิเคราะห์อัตราส่วนคืออะไร? – สารบัญ:

1. การประเมินทางการเงินของ บริษัท คืออะไร?
2. การวิเคราะห์อัตราส่วนคืออะไร?
3. ประเภทของอัตราส่วนทางการเงิน
4. จะทำการวิเคราะห์อัตราส่วนได้อย่างไร?
5. สรุป

การประเมินทางการเงินของ บริษัท คืออะไร?

การประเมินทางการเงินของบริษัทเป็นเรื่องเกี่ยวกับการวิเคราะห์ผลการดำเนินงาน เงินทุนที่จัดสรรเพื่อให้บรรลุเป้าหมาย ทุน การหมุนเวียน และการขาดทุน โดยปกติจะดำเนินการเพื่อตรวจหาความผิดปกติใดๆ ที่เกี่ยวข้องกับการเงินของบริษัท และทำการ เปลี่ยนแปลงที่จำเป็นสำหรับการพัฒนาต่อไป คุณสามารถรับข้อมูลที่เกี่ยวข้องมากที่สุดได้จากงบดุล งบกำไรขาดทุน และงบกระแสเงินสด

การวิเคราะห์อัตราส่วนคืออะไร?

การวิเคราะห์อัตราส่วนเป็นวิธีหนึ่งในการวิเคราะห์ ประสิทธิภาพทางการเงินของบริษัท ช่วยให้คุณได้รับข้อมูลเกี่ยวกับสภาพคล่อง หนี้สิน ความสามารถในการทำกำไร และด้านอื่น ๆ อีกมากมายที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินธุรกิจ ซึ่งเกี่ยวข้องกับการเปรียบเทียบข้อมูลทางการเงินจากรายงานของบริษัท ซึ่งโดยปกติจะพบได้ในบันทึกออนไลน์

ประเภทของอัตราส่วนทางการเงิน

มีอัตราส่วนทางการเงินหลายประเภทที่ใช้ในการวิเคราะห์อัตราส่วน เช่น อัตราส่วนคงที่ แบบไดนามิก อัตราส่วนสัมพัทธ์ และสัมบูรณ์ อัตราส่วนคงที่ ใช้ข้อมูลจากงบกำไรขาดทุนและงบดุล ในขณะที่อัตราส่วนแบบไดนามิกใช้ข้อมูลจากงบกระแสเงินสด อัตราส่วนสัมบูรณ์เกี่ยวข้องกับทรัพยากรทางการเงินของบริษัท บนพื้นฐานนี้จะคำนวณอัตราส่วนสัมพัทธ์ซึ่งค่าคือผลหารของอัตราส่วนสัมบูรณ์

อัตราส่วนทางการเงินสามารถจัดกลุ่มได้ตามขอบเขตของผลการดำเนินงานของบริษัทที่เราต้องการวิเคราะห์ ตัวอย่างเช่น ใน การประเมินความสามารถในการทำกำไรของบริษัท เราสามารถดูอัตราส่วนต่างๆ เช่น ผลตอบแทนจากการลงทุนหรือผลตอบแทนจากส่วนของผู้ถือหุ้น ในการประเมินความสามารถในการชำระหนี้ เราสามารถตรวจสอบอัตราส่วนสภาพคล่องและอัตราส่วนหนี้สินได้

หนี้

เพื่อให้ได้แนวคิดเกี่ยวกับหนี้สินของบริษัทและความสามารถในการชำระคืน คุณควรดูตัวอย่าง:

• อัตราส่วนหนี้สินต่อสินทรัพย์ ที่แสดงจำนวนสินทรัพย์ของบริษัทที่ได้รับทุนจากหนี้สิน คำนวณโดยการหารจำนวนหนี้ทั้งหมดที่ บริษัท เป็นหนี้ด้วยมูลค่ารวมของสินทรัพย์
• อัตราส่วนหนี้สินระยะยาวต่อทุน ที่วัดจำนวนหนี้สินระยะยาวที่บริษัทมีสัมพันธ์กับส่วนของผู้ถือหุ้น

สภาพคล่อง

ในการตรวจสอบสภาพคล่องของบริษัท คุณต้องทราบมูลค่าของ อัตราส่วนสภาพคล่อง ที่สามารถคำนวณได้โดยการหารสินทรัพย์หมุนเวียนของบริษัทด้วยหนี้สินหมุนเวียน

การทำกำไร

ในการตรวจสอบความสามารถในการทำกำไรของบริษัท จำเป็นต้องให้ความสนใจกับยอดขาย ผลกำไร และวิธีการใช้เงินทุนของบริษัทเอง ด้วยเหตุนี้ การพิจารณาอัตราส่วนต่อไปนี้ให้ละเอียดยิ่งขึ้นจึงเป็นประโยชน์:

• ผลตอบแทนจากการขาย (ROS) – คำนวณโดยการหารรายได้ของบริษัทด้วยรายได้จากการขายสุทธิ
• อัตราผลตอบแทนผู้ถือหุ้น (ROE) – แสดงผลกำไรที่บริษัทสร้างได้เมื่อเทียบกับจำนวนเงินที่ผู้ถือหุ้นลงทุน
• ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (ROA) – วัดประสิทธิภาพที่บริษัทใช้สินทรัพย์เพื่อสร้างผลกำไร

ประสิทธิภาพของตลาด

ตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพของตลาดช่วยให้คุณประเมินประสิทธิภาพของบริษัทในสภาพแวดล้อมทางธุรกิจ ตัวอย่างเช่น:

• ยอดขายวันคงค้าง (DSO) – วัดจำนวนวันเฉลี่ยที่บริษัทใช้ในการเรียกเก็บเงินสำหรับการขายหลังจากออกใบแจ้งหนี้แล้ว
• จำนวนวันขายสินค้าคงคลัง (DSI) – แสดงจำนวนวันที่บริษัทใช้ในการขายสินค้าคงคลัง
• ดัชนีผลิตภาพแรงงาน – คำนวณโดยการหารรายได้จากการขายทั้งหมดของบริษัทด้วยจำนวนพนักงานโดยเฉลี่ยในช่วงเวลาที่กำหนด

จะทำการวิเคราะห์อัตราส่วนได้อย่างไร?

มาดูวิธีใช้การวิเคราะห์อัตราส่วนเพื่อประเมินสถานะทางการเงินของบริษัทของคุณ

เปรียบเทียบสภาพจริงกับแบบแปลน

การสร้างแผนธุรกิจที่ครอบคลุมและการคาดการณ์ทางการเงินก่อนเริ่มต้นบริษัทเป็นสิ่งสำคัญสำหรับการติดตามความคืบหน้า ประเมินการบรรลุเป้าหมาย และระบุจุดที่ต้องปรับปรุง

ตรวจสอบงบดุลของบริษัทของคุณ

งบดุลจะแสดงภาพรวมของฐานะทางการเงินของบริษัทของคุณ รวมถึงสินทรัพย์และหนี้สิน

ลองดูงบกำไรขาดทุน

งบกำไรขาดทุนสามารถช่วยคุณระบุได้ว่าค่าใช้จ่ายของบริษัทของคุณเกินงบประมาณหรือไม่ และบรรลุเป้าหมายการขายหรือไม่

วิเคราะห์งบกระแสเงินสด

งบกระแสเงินสดคืองบการเงินที่ให้ข้อมูลเกี่ยวกับกระแสเงินสดเข้าและออกของบริษัทในช่วงเวลาหนึ่งๆ

คำนวณอัตราส่วนทางการเงิน

ใช้ข้อมูลที่รวบรวมเพื่อคำนวณอัตราส่วนทางการเงินที่เฉพาะเจาะจง วิธีนี้จะช่วยคุณระบุสถานะปัจจุบันของธุรกิจ ระบุปัญหา และทำการเปลี่ยนแปลงที่จำเป็น นอกจากนี้ ให้พิจารณาปัจจัยภายนอกและการแข่งขันเมื่อทำการวิเคราะห์ ในตัวอย่าง เราจะแสดงวิธีการคำนวณและตีความตัวบ่งชี้เพียงไม่กี่ตัวที่กล่าวถึงข้างต้น

อัตราส่วนหนี้สินต่อสินทรัพย์

ยิ่งอัตราส่วนสูงเท่าใด สัดส่วนของสินทรัพย์ของบริษัทที่ใช้หนี้ก็จะยิ่งสูงขึ้นเท่านั้น อัตราส่วน 1 บ่งชี้ว่าหนี้สินทั้งหมดของบริษัทเท่ากับสินทรัพย์ทั้งหมด ซึ่งหมายความว่าบริษัทได้รับการสนับสนุนทางการเงิน 100% จากหนี้สิน

อัตราส่วนหนี้สินระยะยาวต่อส่วนของผู้ถือหุ้น

ส่วนของผู้ถือหุ้นสามารถคำนวณได้จากความแตกต่างระหว่างสินทรัพย์และหนี้สินของบริษัท ยิ่งมูลค่าของอัตราส่วนหนี้สินระยะยาวต่อทุนของบริษัทมีค่าใกล้เคียงกับ 1 มากเท่าใด สัดส่วนหนี้สินต่อทุนก็จะยิ่งสูงขึ้นเท่านั้น ซึ่งบ่งชี้ถึงภาระหนี้ของบริษัทที่สูงขึ้น

อัตราส่วนปัจจุบัน

อัตราส่วนสภาพคล่อง 2 หรือสูงกว่าบ่งชี้ว่า บริษัท อาจมีสภาพคล่องส่วนเกิน แม้ว่าการมีสภาพคล่องส่วนเกินอาจดูเป็นผลดี แต่ก็ไม่เสมอไป เนื่องจากควรนำเงินที่มีอยู่ไปลงทุนในโอกาสในการทำกำไรเพื่อสร้างผลตอบแทนที่สูงขึ้น อัตราส่วนที่ต่ำกว่า 1.2 บ่งชี้ถึงสถานการณ์ทางการเงินที่ไม่ดีและมีความเสี่ยงที่จะล้มละลาย

ผลตอบแทนจากการขาย (ROS)

อัตราส่วนผลตอบแทนจากการขายที่ 0.25 หมายความว่าทุก ๆ ดอลลาร์ที่บริษัทใช้ไป จะสร้างกำไรจากการดำเนินงานได้ 0.25 ดอลลาร์ (25 เซนต์) หากอัตราส่วนผลตอบแทนจากการขายต่ำกว่า บริษัทจำเป็นต้องได้รับยอดขายที่สูงขึ้นเพื่อรักษาความสามารถในการทำกำไร

ผลตอบแทนผู้ถือหุ้น (ROE)

ยิ่งค่าของอัตราส่วนนี้สูงเท่าใดก็ยิ่งดีสำหรับบริษัทเท่านั้น ดังนั้นควรใช้ข้อมูลทางการเงินจากงวดก่อนหน้าเป็นเกณฑ์มาตรฐาน ในกรณีนี้ ไม่มีช่วงใดที่เราควรมุ่งเป้า เรายังอาจได้รับค่าลบซึ่งบ่งชี้ถึงการสูญเสียที่เกิดขึ้น

ผลตอบแทนจากสินทรัพย์ (ROA)

ค่าที่สูงขึ้นของอัตราส่วนนี้บ่งชี้ถึงสถานการณ์ที่เอื้ออำนวยต่อบริษัท ดังที่ได้กล่าวไว้ก่อนหน้านี้ สิ่งสำคัญคือต้องพิจารณางบการเงินก่อนหน้าเพื่อให้ได้มุมมองที่ดีขึ้น

สรุป

การวิเคราะห์อัตราส่วนเป็นวิธีหนึ่งในการประเมินสถานการณ์ทางการเงินของบริษัท เพื่อให้ประสบความสำเร็จจำเป็นต้องเตรียมงบการเงินอย่างละเอียดและคำนวณค่าบางอย่าง ยิ่งไปกว่านั้น จำเป็นต้องตีความข้อมูลที่ได้รับอย่างเหมาะสม เนื่องจากความสำเร็จของบริษัทมักขึ้นอยู่กับการตัดสินใจบนพื้นฐานของข้อมูลนี้ เพื่อให้ได้รับการประเมินตามวัตถุประสงค์ คุณควรคำนึงถึงสถานการณ์ทางเศรษฐกิจโดยทั่วไปและปัจจัยภายนอกอื่นๆ ที่อาจส่งผลต่อสุขภาพของบริษัทของคุณ และเพื่อเปรียบเทียบผลลัพธ์กับบริษัทที่มีการแข่งขัน

อ่านเพิ่มเติม: ทั้งหมดเกี่ยวกับการแมปกระบวนการทางธุรกิจ ใช้ในอีคอมเมิร์ซได้ไหม

หากคุณชอบเนื้อหาของเรา เข้าร่วมชุมชนผึ้งยุ่งของเราบน Facebook, Twitter, LinkedIn, Instagram, YouTube, Pinterest, TikTok