วิธีการวางแผนกลยุทธ์การจัดการเงินทุนหมุนเวียนที่มีประสิทธิภาพ

เงินทุนหมุนเวียนหมายถึงเงินทุนหรือเงินสำรองของธุรกิจที่ใช้ในการดำเนินการในแต่ละวัน คำนวณโดยการหักหนี้สินหมุนเวียนกับสินทรัพย์หมุนเวียน กลยุทธ์การจัดการเงินทุนหมุนเวียนที่มีประสิทธิภาพจะช่วยให้องค์กรเพิ่มผลกำไรและสภาพคล่องสูงสุด สินค้าคงเหลือ ลูกหนี้การค้าและเงินสด (ในมือและที่ธนาคาร) เป็นองค์ประกอบหลักของสินทรัพย์หมุนเวียน เจ้าหนี้การค้า เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร และเงินกู้ยืมระยะสั้นจัดประเภทตามหนี้สินหมุนเวียน

การจัดการเงินทุนหมุนเวียน

การวิเคราะห์ที่ทำโดยบริษัทตรวจสอบบัญชีที่มีชื่อเสียงระดับโลก PwC เกี่ยวกับผลกระทบของการระบาดของ COVID-19 ระบุว่าในช่วงวิกฤต ธุรกิจควรมุ่งเน้นไปที่สภาพคล่องมากกว่าการทำกำไรในระยะสั้น ดังนั้นกลยุทธ์การจัดการเงินทุนหมุนเวียนที่มีประสิทธิภาพจึงมีความสำคัญต่อการอยู่รอดของบริษัท

เฟื่องฟู VS. เอาชีวิตรอด

การที่องค์กรจะเจริญรุ่งเรืองหรืออยู่รอดนั้นขึ้นอยู่กับความสามารถในการทำกำไรและสภาพคล่อง ตัวอย่างเช่น บริษัทที่มีกำไรสูงและสภาพคล่องเติบโต ในขณะที่ธุรกิจที่กำไรลดลงแต่สามารถรักษาระดับสภาพคล่องที่ดีในการดำเนินงานได้ จะอยู่รอดได้ สิ่งสำคัญคือการจัดการเงินทุนหมุนเวียนอย่างมีประสิทธิภาพ

ในบางกรณี องค์กรที่ทำกำไรมักจะประสบกับความพ่ายแพ้อันเป็นผลมาจากเงินทุนไม่เพียงพอที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพันระยะสั้น โดยเฉพาะอย่างยิ่งในบริบทปัจจุบันที่เศรษฐกิจโลกได้รับผลกระทบจากการระบาดใหญ่ของ COVID-19 การใช้วินัยในระดับหนึ่งเมื่อพูดถึงการลงทุนเชิงกลยุทธ์นั้นมีความรอบคอบ

กลยุทธ์การจัดการเงินทุนหมุนเวียนคืออะไร?

โดยทั่วไปมีกลยุทธ์การจัดการเงินทุนหมุนเวียนอยู่ 3 แบบ ได้แก่ อนุรักษ์นิยม ป้องกันความเสี่ยง และก้าวร้าว ประสิทธิผลของวิธีการทั้งสามนี้ขึ้นอยู่กับความเสี่ยงและความสามารถในการทำกำไร

ซึ่งอนุรักษ์นิยม

กลยุทธ์อนุรักษ์นิยมอาศัยเครื่องมือทางการเงินระยะยาวในการจัดหาเงินทุนสำหรับสินทรัพย์ถาวร เงินทุนหมุนเวียนถาวร และส่วนหนึ่งของเงินทุนหมุนเวียนชั่วคราว เนื่องจากการเงินระยะยาวไม่สามารถป้องกันความเสี่ยงจากความผันผวนของอัตราดอกเบี้ย สิ่งเหล่านี้จึงมีความเสี่ยงต่ำ เนื่องจากไม่มีความเจ็บปวด ไม่มีกำไร การเงินดังกล่าวก็มีผลกำไรต่ำเช่นกัน

ป้องกันความเสี่ยง

การป้องกันความเสี่ยงหรือการจับคู่ครบกำหนดใช้แหล่งเงินทุนระยะยาวเพื่อเป็นเงินทุนสำหรับสินทรัพย์ระยะยาวและส่วนหนึ่งของเงินทุนหมุนเวียนถาวร ที่นี่ เงินทุนหมุนเวียนชั่วคราวจะได้รับการสนับสนุนทางการเงินระยะสั้น เช่น สินเชื่อการค้า เงินกู้ระยะสั้น การจัดหาเงินทุนสำหรับสินทรัพย์ถาวร เช่น เครื่องจักรและโครงสร้างพื้นฐานจะสำเร็จได้ด้วยการระดมทุนระยะยาว กลยุทธ์นี้ก่อให้เกิดความเสี่ยงและผลกำไรในระดับปานกลาง

ก้าวร้าว

ในกรณีที่เกี่ยวข้องกับกลยุทธ์เชิงรุก เงินทุนระยะยาวจะถูกนำไปใช้ในการจัดหาสินทรัพย์ถาวรและเป็นส่วนหนึ่งของเงินทุนหมุนเวียนถาวร ส่วนที่เหลือของเงินทุนหมุนเวียนถาวรและเงินทุนหมุนเวียนชั่วคราวจะได้รับการสนับสนุนทางการเงินผ่านแหล่งเงินทุนระยะสั้น สิ่งนี้มีความเสี่ยงสูง แต่ความสามารถในการทำกำไรเพิ่มขึ้นเนื่องจากต้นทุนทางการเงินของกองทุนระยะสั้นค่อนข้างต่ำ และในขณะเดียวกันก็อาจได้รับผลกระทบจากแนวโน้มตลาดและความผันผวนของอัตราดอกเบี้ย

วิธีการวางแผนกลยุทธ์การจัดการเงินทุนหมุนเวียนที่มีประสิทธิภาพ

ปัจจัยต่างๆ เช่น อัตราดอกเบี้ย ความต้องการของตลาดสำหรับผลผลิตของธุรกิจ สถานะทางเศรษฐกิจ อัตราสกุลเงิน และฤดูกาล (หรือแนวโน้มของตลาด) มีผลกระทบอย่างมากต่อการจัดการเงินทุนหมุนเวียน การเชื่อมต่อระหว่างกันระหว่างแง่มุมเหล่านี้ทำให้การจัดการเงินทุนหมุนเวียนเป็นเรื่องที่ซับซ้อนซึ่งต้องให้ความสนใจเป็นอย่างมาก ตัวอย่างเช่น การระบาดใหญ่ได้ผลักดันให้เศรษฐกิจโลกเข้าสู่ภาวะถดถอย ซึ่งเป็นผลมาจากการปิดพรมแดน การล่มสลายของการค้าและการห้ามเดินทาง

ดังนั้น ความต้องการของตลาด อัตราดอกเบี้ย และอัตราแลกเปลี่ยนก็ได้รับผลกระทบเช่นกัน เนื่องจากการซื้อขายได้ยุติลง ด้วยเหตุนี้ บริษัทต่างๆ จึงกำลังสำรวจพื้นที่ที่ไม่คุ้นเคยเพื่อฟื้นตัวจากสถานการณ์นี้

ลองมาดูขั้นตอนที่ต้องปฏิบัติตามเพื่อสร้างกลยุทธ์การจัดการเงินทุนหมุนเวียนที่เน้นผลลัพธ์

วิเคราะห์ความต้องการเงินทุนในปัจจุบันและอนาคต

ขั้นตอนแรกในการสร้างแผนการจัดการเงินทุนหมุนเวียนที่ประสบความสำเร็จคือการวิเคราะห์ความต้องการเงินทุนระยะยาวและระยะสั้นในอนาคตของคุณ ในขณะที่ค่าเช่า ค่าสาธารณูปโภค การจ่ายเงินเดือน และการจ่ายเงินของซัพพลายเออร์จัดอยู่ในประเภทความต้องการเงินทุนระยะสั้น การอัพเกรดเครื่องจักรและอุปกรณ์ การซื้ออสังหาริมทรัพย์ให้กับบริษัทและกิจกรรมการขยายอื่นๆ ต้องใช้เงินทุนระยะยาว ดังนั้น การวิเคราะห์ความต้องการเงินทุนในปัจจุบันและอนาคตของคุณจึงเป็นสิ่งสำคัญในการเตรียมกลยุทธ์เงินทุนหมุนเวียนขององค์กร

ลองนึกภาพสถานการณ์และวิธีที่บริษัทของคุณสามารถนำทางผ่านสิ่งเหล่านี้

เรากำลังอยู่ในสภาพแวดล้อมที่ผันผวน ไม่แน่นอน ซับซ้อน และคลุมเครือ (VUCA) ดังนั้นจึงเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องให้ความสนใจอย่างใกล้ชิดกับแนวโน้มของตลาดและสถานะของอุตสาหกรรมและเศรษฐกิจ ทำการวิเคราะห์ SWOT เพื่อทำความเข้าใจโอกาสการเติบโตและภัยคุกคามที่อาจเกิดขึ้น ตัวอย่างเช่น หากบริษัทต้องหยุดดำเนินการเนื่องจากการล็อกดาวน์ที่อาจเกิดขึ้น (เนื่องจากการระบาดใหญ่หรือปัจจัยอื่นใด) จะมีเงินทุนเพียงพอที่จะปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านเงินเดือนและการชำระเงินของซัพพลายเออร์หรือไม่ หรือแหล่งเงินทุนใดที่สามารถขับเคลื่อนโอกาสในการขยายธุรกิจได้?

เมื่อคุณระบุโอกาสและภัยคุกคามแล้ว คุณสามารถดำเนินการวิเคราะห์สถานการณ์สมมติและช็อตเพื่อกำหนดว่าองค์กรจะเผชิญกับสถานการณ์ดังกล่าวได้ดีเพียงใด

ประเมินแหล่งเงินทุนหมุนเวียนของคุณ

ตรวจสอบบัญชีเงินสดปัจจุบัน ลูกหนี้การค้า และสินค้าคงเหลือเพื่อให้แน่ใจว่าเงินในมือเพียงพอกับความต้องการเงินทุนหมุนเวียนขององค์กร กระจายเมื่อจำเป็น คุณสามารถเลือกเงินกู้ระยะสั้นเพื่อลดการขาดแคลนเงินทุนหรือการลงทุนระยะสั้นเพื่อรับรายได้เพิ่มเติม ขอแนะนำให้ถือเงินสดของบริษัทและการลงทุนในสถาบันอย่างน้อย 2 แห่งเพื่อให้แน่ใจว่าสามารถเข้าถึงสินเชื่อได้ในภาวะเศรษฐกิจที่ย่ำแย่

ตรวจสอบบัญชีเจ้าหนี้และลูกหนี้

ไปดิจิตอล แนะนำวิธีการชำระเงินทางออนไลน์หรือทางอิเล็กทรอนิกส์สำหรับผลิตภัณฑ์หรือบริการของคุณเพื่อขจัดความล่าช้าในลูกหนี้การค้า การเพิ่มความสะดวกสบายของลูกค้าในแง่ของการชำระเงินจะส่งผลให้ความต้องการและความพึงพอใจของผู้บริโภคโดยรวมดีขึ้น พิจารณาวิธี 5Cs ก่อนอนุมัติสินเชื่อลูกค้า โอกาสที่จะกลายเป็นลูกหนี้เสียจะลดลงอย่างมาก

สำหรับเจ้าหนี้การค้า ให้ดำเนินการตามขั้นตอนหรือกำหนดเวลาสำหรับการชำระเงินด้วยเงินสดและเช็คให้กับซัพพลายเออร์ซึ่งจะต้องผ่านกระบวนการอนุมัติ การดำเนินการนี้จะขจัดการชำระเงินเฉพาะกิจในขณะที่ทำให้ขั้นตอนการชำระเงินคล่องตัวขึ้น

ตัดสินใจจัดการเชิงกลยุทธ์อย่างชาญฉลาด

สิ่งที่ดีที่สุดสำหรับบริษัทขึ้นอยู่กับการตัดสินใจเชิงกลยุทธ์ขององค์กรโดยคำนึงถึงการดำเนินงานและทรัพย์สิน อย่างไรก็ตาม การจัดการเงินทุนหมุนเวียนเป็นศิลปะที่ทุกองค์กรธุรกิจควรเชี่ยวชาญเพื่อความอยู่รอดในทุกอุตสาหกรรม