Yeni Vergi Planı, Girişimcilerin İşlerini Bugün Satmaları İçin Aciliyet Yaratıyor

Hayatın iki değişmezinin ölüm ve vergiler olduğuna dair yaygın bir söz vardır.

İkincisi, en azından bir Amerikalıysanız, başarılı girişimlerini satmak isteyen girişimciler için çok daha az kâra yol açabilecek yeni yollarla başını kaldırmaya başladı.

Biden İdaresi geçtiğimiz günlerde, öncelikle zengin ve yüksek net değerli bireyleri vergilendirmeye odaklanan büyük bir vergi revizyonu yapma planını duyurdu. Çoğu Amerikalı için vergi politikası, etkilenmeyecekleri anlamında, en azından doğrudan yollardan hiçbir şey yapmayacak kadar önemlidir.

Ancak bu yeni vergi planından en doğrudan etkilenen kişi siz olabilirsiniz.

Değeri 1 milyon doların üzerinde olan başarılı ve karlı bir çevrimiçi işletme yürüten bir girişimciyseniz, tehlikeli bölgedesiniz. İşi satmaya gittiğinizde iş değerinizin yarısına yakınını vergilere kaybedebilirsiniz.

ABD'de nerede yaşadığınıza bağlı olarak, yeni plan kapsamında işletmenizi sattığınızda %38,3'e varan vergi ödeyebilirsiniz.

Bu vergi artışı, yalnızca sermaye kazançlarının en yüksek parantezde %77 oranında vergilendirildiği 1920'lerin sermaye kazançları vergileri tarafından yenilmesiyle, Birleşik Devletler tarihindeki en yüksek oranlardan biridir.

Bunun aynı zamanda iş satıcıları için likidite ve tam olarak ne kadar çıkış yapabilecekleri açısından geniş kapsamlı etkileri olabilir.

Bu blog yazısında, dünyadaki en sıkıcı şey hakkında konuşacağız… vergiler .

Spesifik olarak, sermaye kazançları vergisi .

Açık olmak gerekirse, okuyacağınız şey işletmeniz için mükemmel bir vergi tavsiyesi değil. Tartışacağımız önerilen vergi planı henüz geçmedi ve oranlar geçen yıl içinde birkaç kez değişti. Vergilerinizi doğru bir şekilde beyan edip etmediğinizden emin değilseniz, bir vergi danışmanıyla konuştuğunuzdan emin olun.

Bunu söyledikten sonra, bir sandalye ve bir fincan kahve çekin ve işletmenizin değerinin yaklaşık yarısını vergilendirmeden nasıl kaybetmeyeceğinizi öğrenmek istiyorsanız hemen konuya girelim.

Öncelikle, Vergi Teklif Planı Nedir?

Dünyanın dört bir yanındaki yatırımcılar, uzun vadeli yatırımlar yaparak vergilerden önemli miktarda tasarruf edebilmek için en az bir yıl boyunca yüksek inandırıcı yatırımlar yapmayı severler. Gelir dilimine bağlı olarak yatırımlarına %39'a varan gelir vergisi ödemek yerine, bir yıldan uzun süredir elde tutulan herhangi bir yatırım için yalnızca %20 vergi ödeyecekler.

Bu, kısa vadeli ve uzun vadeli sermaye kazançları arasındaki farktır.

Uzun vadeli sermaye kazançları, yatırımcıları kurnaz kısa vadeli piyasa spekülasyonu rüzgarları yerine değer temellerine yatırım yapmaya teşvik etme konusunda harika bir iş çıkarır. İşletmelerini satan girişimcilerin büyük çoğunluğu, bir yıldan uzun süredir onlara sahip. Pazar yerimizde sattığımız en genç işletmeler 24-32 aylık olma eğilimindedir.

Bu, kısa vadeli sermaye kazancı sınırının çok ötesindedir ve satış değeri gelir vergisi olarak vergilendirilmeyeceği için tercihli vergi muamelesine yol açabilir.

Bu, büyük ölçüde girişimcilerin çoğunluğu için geçerli olacaktır.

Sorun, 7 ve 8 haneli işletmeleri olan girişimciler için geliyor.

Yeni kurallara göre, bir yıllık sahiplikten sonra işletmeyi satmanın hiçbir avantajı olmayacak. İki yıldan sonra ya da gerçekten herhangi bir süreden sonra hiçbir avantajı yok.

Ancak, bir takvim yılı içinde işletmenizin satışından 1 milyon doların üzerinde gelir elde ederseniz, daha yüksek oranda vergilendirilebilirsiniz. Bu para, işletmeye ne kadar süredir sahip olduğunuza bakılmaksızın, sermaye kazançları yerine vergiye tabi gelir olarak IRS tarafından vergilendirilecektir.

Potansiyel sermaye kazancı vergisi artışına rağmen, teklif yasadan geçerse ve ne zaman geçerse sermaye kazancı vergisi olarak ne kadar ödeyeceğiniz beklediğiniz kadar kötü olmayabilir.

Sermaye Kazançları Vergisi %25'e Çıkarılacak

Bu yılın başlarında Biden, o sırada gelir için önerilen bireysel vergi oranı artışına eşit olan %39,6'lık bir sermaye kazancı vergisi oranı önerdi.

Bireysel en yüksek vergi oranı %39,6'da kalmaya çalışıyor, ancak yakın tarihli bir Meclis teklifi, 1 milyon doların üzerindeki yatırımlardan elde edilen karlar için sermaye kazançları vergi oranını %25'e düşürdü. Ayrıca, 13 Eylül 2021 için geriye dönük potansiyel bir tarih belirlenmiştir. Teklifin geçmesinden sonra bu tarih aynı kalırsa, 13 Eylül 2021'den sonra satılan işletmeler daha yüksek sermaye kazançları vergisi oranına tabi olacaktır.

7 veya 8 haneli bir girişimcinin içinde bulunduğu federal gelir dilimi, en yüksek vergilendirilen dilimdir. Bahsedildiği gibi, işletmenizin satışı 7 haneli bir değerlemenin üzerindeyse %25 vergi ödeyeceksiniz.

Bahsetmemiz gereken Net Yatırım Gelir Vergisi (NIIT) olarak bilinen bir vergi var, ancak pazarımızdaki anlaşmaların çoğunu etkilemesi pek olası değil. NIIT, normal geliri 200.000 doların üzerinde olan bireysel gelir sahipleri ve ortaklaşa 250.000 doların üzerinde kazanç elde eden evli çiftler için bir vergidir.

İsim biraz yanıltıcı çünkü bu sadece yatırım geliri üzerinden alınan bir vergi gibi görünse de aslında hem düzenli aktif gelirinizi hem de yatırım gelirinizi birleştiren bir vergidir. Aktif ve yatırım geliriniz, MAGI—Modifiye Edilmiş Brüt Gelir olarak adlandırılan şeyde birleştirilir.

Bu, yalnızca anlaşmanız 10 milyon doların üzerindeyse sizi gerçekten etkiler. NIIT, MAGI'nizden ekstra %3.8 vergi ekler ve bu önerilen sermaye kazancı vergisini %28.8'e getirir.

Çoğu girişimci için, önerilen %25'lik sermaye kazancı vergisi oranını ödemeyi bekleyeceksiniz.

Ve henüz işimiz bitmedi.

Bu sadece federal düzeyde vergilendirmedir. Eyalet düzeyinde ve ilçe düzeyinde vergilerinizi de hesaba katmanız gerekir.

Eyalet Düzeyindeki Vergiler Toplam Sermaye Kazançları Vergisini %38,3'e Yükseltebilir

Aşağıdaki eyaletlerde yaşıyorsanız:

• Alaska
• Florida
• Nevada
• New Hampshire
• Güney Dakota
• Tennessee
• Teksas
• Washington
• Wyoming

O zaman hepiniz iyisiniz.

Bu eyaletlerin hiçbiri şu anda bir sermaye kazancı vergisi uygulamamaktadır. Yine de federal düzeyde ödeme yapmanız gerekecek, ancak bulunduğunuz yere göre ek vergi eklenmeyecek.

Bu münferit eyaletlerdeki rüzgarlar değişebilir, ancak şimdilik, işinizi satarken bunlardan birinde yaşıyorsanız ödemeniz gereken ekstra sermaye kazancı vergisi yoktur.

Ancak, diğer eyaletlerde durum böyle değil .

Artan %25 sermaye kazancı vergisi, ABD'deki tüm eyaletlerde ortalama yerel sermaye kazancı vergilerini hesaba kattığınızda daha da yükselir. Ortalama olarak, %25 vergi artışınızın %29,6'lık bir sermaye kazancı vergisine ulaştığını göreceksiniz.

Bu, mevcut yasadaki ortalama %29'a kıyasla biraz daha yüksektir.

%29,6'sının eyalet düzeyinde ortalama sermaye kazancı vergilendirmesini dikkate aldığını unutmayın. Eyaletinizin ne kadar ücret aldığını profesyonel vergi görevlinizle kontrol ettiğinizden emin olun.

Yaşadığınız yere göre satış yapmaya gittiğinizde işletmenizin değerinin %40'ına yakınını ödeyebilirsiniz. California veya New Jersey'deyseniz, %38,3'lük en yüksek sermaye kazançları vergisi oranına yakın görünüyorsunuz.

Peki ne yapılabilir? Bu kadar büyük miktarda vergi ödemeden işinizi nasıl satabilirsiniz?

Sonuçta, muhtemelen o parayla ne yapmak istediğine dair oldukça iyi planların vardı. Bunun için çok çalıştın.

Seçeneklerinizin neler olduğuna bakalım.