Küçük İşletme Vergi Denetimlerinin Açıklanması

Küçük işletme vergi denetimi olasılığı konusunda endişeli misiniz veya nasıl çalıştıkları konusunda kafanız mı karışıyor? Yalnız değilsin. Sadece vergi denetimi düşüncesi bile en deneyimli küçük işletme sahibini bile ürpertebilir. Bazı endişelerinizi gidermek için, denetimin temellerini ve denetimden nasıl kaçınılacağını anlatacak bu kılavuzu hazırladık.

Ticari Vergi Denetimi Nedir?

Küçük işletme vergi denetimi, bir işletmenin gelir, gider ve vergi yükümlülüğünü doğru bir şekilde bildirdiğinden emin olmak için mali kayıtlarının derinlemesine incelenmesidir. Girip çıkan paraya bakacaklar ve herhangi bir tehlike işareti olup olmadığını görmek için bunu önceki yılların rakamlarıyla ve benzer işlerle karşılaştıracaklar.

Neden Denetim İçin İşaretlenebilirsiniz?

CRA'nın vergi denetimi için genel kriterleri "uygunsuzluk açısından yüksek risk olarak kabul edilen vergi beyannameleridir". Yani bunlar hatalı veya açıkça vergi yükümlülüklerine uymaya çalışmayan iadelerdir. Örneğin, iadenizdeki bilgiler T4 fişleri gibi diğer kaynaklardan aldıkları bilgilerle eşleşmiyorsa, denetlenme olasılığınız daha yüksektir.

Ancak CRA'nın bilgisayar sisteminin sizi denetim için rastgele seçme ihtimali de var. Bunun nedeni işletmenizin aniden artan geliri veya işletme giderleri olabilir.

Küçük İşletme Vergi Denetimi Nasıl Çalışır?

Bir denetim için seçilirseniz, bir CRA denetçisi sizinle posta veya telefon aracılığıyla iletişime geçecektir. Hangi yılların seçildiğini ve denetimin tarihini, saatini ve yerini size söyleyeceklerdir. Bunlar genellikle iş yerinizde veya bir CRA ofisinde gerçekleşir. Denetçiler hiçbir zaman belgeleri e-postayla göndermenizi istemeyecek ve incelemeleri gereken kayıtların ayrıntılı makbuzlarını size her zaman verecektir.

Denetçi ticari ve kişisel kayıtlarınızı isteyecektir. Ama neye bakmak istiyorlar?

• İş – Defterleriniz, bordro kayıtlarınız, faturalarınız, makbuzlarınız, sözleşmeleriniz ve banka ekstreleriniz.
• Kişisel – Siz, eşiniz ve aileniz için banka ekstreleriniz, ipotek belgeleriniz ve kredi kartı ekstreleriniz.

Denetime Hazırlanmak

Başlamadan önce, hangi vergi yıllarının denetlendiğini, hangi işletmenin denetlendiğini (birden fazla varsa) ve denetçinin hangi spesifik kayıtları görmek istediğini doğrulamanız gerekir.

Denetim, işletmeniz için yılın yoğun bir döneminde gerçekleşiyorsa ve denetim gerçekleştiğinde hazır olmak istiyorsanız, uzatma talebinde bulunabilirsiniz. Talep makul olduğu sürece kabul edilmelidir.

Denetim Süreci

Denetçilerle uğraşırken nazik ve nazik olmayı unutmayın. Sessiz bir köşede boş bir masa sağlayın ve sorgulamayı yalnızca kendinize ve muhasebecinize veya muhasebecinize sınırlamaya çalışın. Ne aradıklarını anlama konusunda yardıma ihtiyacınız varsa soru sormaktan çekinmeyin. Yanlış cevap vermektense sormak her zaman daha iyidir.

Süreç ne kadar sürecek? CBC Raporuna göre , küçük işletme vergi denetiminin tamamlanması, tüm belgeler toplanıp doğrulandıktan sonra yaklaşık 314 gün sürüyor. Bu nedenle süreç beklediğinizden uzun sürerse endişelenmeyin.

Ya Değerlendirmeye Katılmıyorsanız?

Süreç tamamlandıktan sonra denetçinin değerlendirmesine katılmıyorsanız itiraz etme hakkınız vardır. İtirazda bulunmak, ek vergileri yalnızca sorun çözüldükten sonra ödemeniz gerektiği anlamına gelir. İtirazınızı CRA'nın web sitesini kullanarak çevrimiçi olarak yapabilirsiniz .

Vergi Denetiminden Kaçınmanın İpuçları

Gerçekte denetlenen işletme sayısı azdır. CBC raporuna göre 2020/2021'de yalnızca 11.328 işletme denetlendi. Ancak sayı ne kadar küçük olursa olsun çoğu işletme sahibi bunlardan tamamen kaçınmak ister.

Onlardan kaçmanın garantili bir yolu olmasa da, kaçınmanız ve şansınızı azaltmanız için bazı tehlike işaretlerini burada bulabilirsiniz.

1. Doğru, eksiksiz ve derli toplu olun – Dağınık getiriler ve matematik hataları, özellikle de nakit ağırlıklı bir işletmeyseniz endişe kaynağıdır. QuickBooks gibi muhasebe yazılımlarını kullanmak, dönüşünüzün daha profesyonel görünmesini sağlar ve hatalardan kaçınmanıza yardımcı olur. Bu aynı zamanda CRA'nın iadelerinizle ilgili herhangi bir konuda sizi sorgulaması durumunda haklı olduğunuzu daha kolay kanıtlayabileceğiniz anlamına gelir.
2. Spesifik olun – Belirsiz işletme gideri kategorilerinden kaçının. Her ne kadar "Çeşitli" gibi başlıklar harcamalarınızı gruplandırmanın daha kolay ve hızlı bir yolu olsa da, kategoride büyük kesintiler talep ediyorsanız bu aynı zamanda bir tehlike işaretidir.
3. Sayıları yuvarlamayın – Tıpkı kategorilerde olduğu gibi, sayılarınız da spesifik olmalıdır. Toplamları yuvarlatılmış sayılarla toplamak daha kolaydır, ancak vergilendirildiğiniz paradaki tutarsızlıklar şüpheli görünecektir.
4. Zamanında dosyalayın – Uzatma başvurusu yapmak basittir, bu nedenle ilk son teslim tarihini kaçırmak için çok az neden vardır. Borcunuz olan paranın orijinal son teslim tarihine kadar ödenmesi gerektiğini, ekstra zamanın evrak işlerini yapmak için olduğunu unutmayın.
5. Doğru ev-ofis kesintisini talep ettiğinizden emin olun – Bunu talep etmenin iki yolu vardır: ayrıntılı veya sabit oran yöntemi. Ayrıntılı yöntem daha önemli bir kesintiye neden olsa da, doğru destekleyici belgelere ve hesaplamalara sahip olduğunuzdan emin olmanız gerekir. Daha fazla bilgi için CRA'nın Ev ofis giderleri sayfasını ve çevrimiçi hesap makinesini ziyaret edin .
6. Bir aracın yüzde 100 iş amaçlı kullanıldığını iddia etmekten kaçının – CRA çoğu insanın bir arabayı yüzde 100 iş amaçlı kullanmayacağını biliyor. Dolayısıyla, bir aracı yasal olarak yalnızca iş amacıyla kullanıyorsanız, kilometrelerinizin, onu kullandığınız tarihlerin, nereye gittiğinizin ve neden gittiğinizin kaydını tutun.
7. Aşırı yemek ve eğlence harcamaları – Bu yıl kendinizi iş geliştirmeye adadığınız yılsa ve yemek ve eğlence harcamalarınızı önemli ölçüde artırdıysanız, tarihleri, saatleri, isimleri ve gerekçeleri bunlara eklenmiş tutun.
8. Aile üyelerine geçerli tarifeyi ödeyin – Çocuğunuz veya eşiniz aile şirketinde çalışıyorsa, ücretlerinin mevcut oranlarla uyumlu olduğundan emin olun. Hizmetler için fazla ödeme yapılması ve destekleyici evrakların eksikliği tehlike işaretleridir.
9. Tekrarlanan kayıplara mı maruz kalıyorsunuz? Kâr beklentisi gösterin – Birçok işletme, özellikle ilk yıllarda zarara uğrar. Ancak, birden fazla yıla ait kayıplar gördüyseniz, özellikle de bunlar diğer kazançları veya kazançları dengelemek için kullanılmışsa, sizden makul bir kâr beklentisi göstermeniz istenecektir .
10. Vergi beyanlarınız uyumlu mu? – Bir GST/PST beyannamesi doldurmanız, bordro vergilerinizi bildirmeniz ve kurumlar vergisi beyannamesi doldurmanız gerekecektir. Bunları göndermeden önce, bildirilen gelirin başvurular arasında tutarlı olduğundan emin olun.
11. Bir hata veya eksiklik fark ettiyseniz iadenizi değiştirin – Bu basit ve çabaya değer. Unutmayın, doğruluk ve şeffaflık, istemediğiniz dikkatleri üzerinize çekmeye karşı en iyi savunmanızdır.
12. Profesyonel tavsiye alın – Vergi beyannamenizin doğru ve yasalara uygun olduğundan emin olmak için bir vergi uzmanından veya muhasebeciden profesyonel tavsiye almayı düşünün.

Özetle

Denetim sürecini anlamak ve riskinizi azaltmak için adımlar atmak çok önemlidir. Geliri doğru bir şekilde bildirerek, ayrıntılı mali kayıtlar tutarak, ilgili kesintileri talep ederek, tüm ticari faaliyetleri rapor ederek ve profesyonel tavsiye alarak işletmenizin vergi yasalarına uymasını sağlamaya yardımcı olacaksınız.

Bir denetim için seçilirseniz, derhal yanıt vermenin, gerekli bilgileri toplamanın ve CRA ile işbirliği yapmanın sizin yararınıza olacağını unutmayın.

Small Business BC Yardıma Hazır

SBBC, BC merkezli küçük işletmelere yönelik kar amacı gütmeyen bir kaynak merkezidir. Başarı fikriniz ne olursa olsun, yolculuğunuzun her adımında bütünsel destek ve kaynaklar sağlamak için buradayız. İşle ilgili web seminerleri yelpazemize , isteğe bağlı E-Öğrenim Eğitimine , Bir Uzmanla Konuşma Önerilerimize göz atın veya iş makalelerimize göz atın .