2023'te ölçülecek ve analiz edilecek 10 finansal KPI

Finansal KPI'lar, bir şirketin finansal performansını özlü ve anlaşılır bir şekilde ifade eden metriklerdir. Bu nedenle, bir işletme sahibiyseniz veya yönetiyorsanız, bu parametreleri anlamanız çok önemlidir.

Bu yazıda, bir işletmenin 2023'teki performansını izlemek ve değerlendirmek için 10 finansal KPI'yı keşfedeceğiz.

KPI'lar nedir?

KPI'lar   (Anahtar Performans Göstergeleri), her büyüklükteki işletmenin performanslarını değerlendirmek ve stratejilerinin istenen hedeflere ulaşmada etkili olup olmadığını belirlemek için kullandığı önemli ölçütlerdir.

Kısacası, bir şirketin stratejik, operasyonel, yönetsel veya tam olarak finansal olsun, hedeflerine ulaşmada ilerleyip ilerlemediğini ve nasıl ilerlediğini belirlemek için kullanılan ölçütlerdir.

KPI özellikleri genellikle SMART kısaltmasıyla özetlenir:

• Spesifik : her iş hedefi belirli bir şekilde tanımlanmalıdır.
• Ölçülebilir : her KPI'ye kesin değerler ve sayılar eşlik eder.
• Ulaşılabilir : Her KPI, ulaşılabilir hedeflerle bağlantılıdır.
• İlgili : KPI'lar, işletmenin orta ve uzun vadeli nihai hedefleriyle uyumludur.
• Zamanında : KPI'lar zamana eşit olarak dağıtılır.

Bu özellikler, tüm KPI'lar için geçerlidir.   lojistik KPI'lar   finansal KPI'lara.

Finansal KPI'lar nelerdir?

Finansal KPI'lar, bir şirketin belirli finansal sonuçlara ulaşırken performansını izlemek için kullanılan ölçülebilir değerlerdir.

Bu nedenle, giderlerden satışa, kârdan nakit akışına kadar bir işletmenin her mali yönünü ilgilendirirler, ancak aynı zamanda menkul kıymetlerin veya banka hesaplarının yönetimi ile ilgili olanlar gibi diğer hususları kontrol altında tutmak için de esastırlar.

2023'te hangi finansal TPG'lerin ölçülmesi gerektiğini keşfedelim.

10 finansal KPI

Şirketinizin ekonomik performansını ölçmek için kullanılan 10 finansal KPI şunlardır:

• FAVÖK   - Faiz, vergi, amortisman ve amortisman öncesi kar
• yatırım getirisi   - Yatırım getirisi
• KARACA   - Özkaynak kârlılığı
• WCR   - İşletme Sermayesi Gereksinimi
• Başa baş noktası
• Kar marjı
• DSCR   - Borçlanma karşılama oranı
• NOPAT   - Vergi Sonrası Net Faaliyet Kârı
• Nakit akımı
• NFP   - Net Mali Durum

Onları ayrıntılı olarak analiz edelim.

FAVÖK - Faiz, vergi, amortisman ve amortisman öncesi kazanç

FAVÖK, bir işletme için en önemli finansal KPI'lardan biridir ve karlılığının ana göstergelerinden biridir.

Bir işletmenin gelirini yalnızca operasyonel yönetimine göre vurgular, dolayısıyla faiz, vergiler, varlıkların amortismanı ve amortismanı dikkate almaz.

Bu finansal KPI, işinizin performansını aynı sektörde faaliyet gösteren diğer şirketlerle karşılaştırmak için gereklidir.

FAVÖK hesaplanabilir   iki şekilde:

FAVÖK = Net Gelir + Vergiler + Faiz Gideri + Amortisman ve İtfa

Ve

FAVÖK = Faaliyet Geliri + Amortisman ve İtfa

ROI - Yatırım Getirisi

ROI veya yatırım getirisi, bir yatırımın karlılığını maliyetine kıyasla ölçen finansal bir KPI'dır. Bu nedenle, bir işletmenin bir yatırım aldıktan sonra ürettiği para miktarını ifade eder.

Bu finansal KPI sayesinde belli bir miktar para yatırdıktan sonra bir işletmeden ne kadar kazanabileceğinizi hesaplamanız mümkün.

Üç farklı yatırım getirisi türü vardır:

0'dan büyük yatırım getirisi:   yatırım getirisi pozitif olduğunda işletme kar elde ediyor demektir.

ROI 0'a eşit:   yatırım getirisi sıfıra eşit olduğunda, işletme ne sermaye üretir ne de kaybeder.

ROI less less 0 : ROI negatif olduğunda, yatırım bir kayıpla sonuçlanıyor.

ROI hesaplama formülü aşağıdaki gibidir:

ROI = [(ciro - yatırım) / yatırılan sermaye] x 100

ROE - Özkaynak Getirisi

ROE veya öz sermaye getirisi, hissedarların öz sermayesine veya şirket hisselerine dayalı olarak bir işletmenin ekonomik performansını ölçmek için kullanılan finansal KPI'dır.

Bu nedenle, işletmelerin ve girişimcilerin yönetim ve karar verme süreçleriyle ilgili performansı değerlendirmelerine yardımcı olan ve ayrıca kar elde etmek için kaynakların kullanıldığı etkinliği ölçen bir finansal KPI'dır.

Kısacası ROE, yatırımları etkin ve kârlı bir şekilde kullanarak işletmenizin büyüyüp büyüyemeyeceğini değerlendirmenize olanak tanır.

bu   ROE hesaplamak için formül   takip ediliyor:

ROE = (Net Gelir / Özkaynak) x 100

WCR - İşletme Sermayesi Gereksinimi

WCR, bir şirketin ekonomik kaynaklarını ölçen finansal KPI'lardan biridir.

Kaynaklar derken, bir işletmenin giden ve gelen işlemler arasındaki gecikmeyi karşılamak, geri ödemeler, borçlar veya gelecekteki masraflar durumunda bile sorunsuz bir üretim döngüsünü garanti etmek için ihtiyaç duyduğu finansal kaynakları kastediyoruz.

Kısacası, bu finansal KPI, işletmelerin nakit durumlarını anında değerlendirmelerine ve temerrütler veya geç ödemeler gibi beklenmedik olaylarla başa çıkma yeteneklerini tahmin etmelerine olanak tanır.

bu   WCR hesaplamak için formül   takip ediliyor:

WCR = Depo + Müşteri Hesabı (alacaklar) - Tedarikçi Hesabı (borçlar)

Başabaş noktası

Başabaş noktası, bu listedeki en önemli finansal KPI'lardan biridir, çünkü kar elde etmek için aşılacak miktarı ölçmenize olanak tanır.

Dolayısıyla bu finansal KPI, işletmenizin performansını analiz etmede çok önemli bir rol oynar.

bu   Başabaş noktasını hesaplamak için formül   takip ediliyor:

Başabaş noktası = sabit maliyetler / brüt kar marjı

Sabit maliyetler, üretimdeki değişikliklerle değişmeyen giderlerdir.

Brüt kar marjınızı bilmek, başa baş noktanızı, yani toplam gelirin toplam maliyetlere eşit olduğu noktayı hesaplamak için önemlidir.

Kar marjı

Kâr marjı, bir işletmenin, ürünün veya hizmetin sabit ve değişken maliyetler hariç karlılığını yüzde olarak gösteren finansal bir KPI'dır. Bu KPI'nın daha yüksek bir yüzdesi, daha karlı bir işletmeye karşılık gelir.

Kâr marjı, şirketin ihtiyaçlarına bağlı olarak iki tür olabilir:

Brüt kar marjı : genellikle bir bütün olarak işletme için kullanılır, ürün satışlarından elde edilen gelir ile satılan ürünlerin maliyeti arasındaki farkı ölçer ve brüt karın brüt gelire bölünmesi ve sonucun 100 ile çarpılmasıyla hesaplanır.

Net kar marjı : Genel olarak ürün ve hizmetler için kullanılan, vergiler ve faizler dahil tüm masraflar düşüldükten sonra elde edilen karın yüzdesidir ve net karın toplam ciroya bölünmesi ve sonucun 100 ile çarpılması ile hesaplanır. .

DSCR - Borç Servisi Karşılama Oranı

DSCR, bir işletmenin nakit akışına bağlı olarak borcunu karşılama yeteneğini ölçen ve böylece olası bir kurumsal krizi önceden belirlemenizi sağlayan finansal bir KPI'dır.

Bu, borç sürdürülebilirliğini anlamalarına izin verdiği için, yalnızca şirketler için değil, bankalar için de özellikle ilgili olan finansal KPI'lardan biridir.

Varlıklara ilişkin borç miktarını ölçmekle sınırlı kalmayan, aynı zamanda gelecekteki kalkınma planlarını dikkate alarak işletmenin bu borcu "dinamik" ve ileriye dönük bir şekilde geri ödeme kabiliyetini de analiz eden bir metriktir.

Bu nedenle DSCR, şirketlere kredilerin faiz ve taksitlerini ödemek için gerekli tutarı temsil eder.

bu   DSCR'yi hesaplamak için formül   takip ediliyor:

DSCR = Net Faaliyet Geliri / Toplam Borç servisi

Toplam borç servisi, belirli bir zaman dilimindeki borç yükümlülükleridir.

NOPAT - Vergi Sonrası Net Faaliyet Kârı

NOPAT veya Vergi Sonrası Net Faaliyet Kârı ,   bir işletmenin ana faaliyetlerinden elde ettiği karı ölçen finansal bir KPI'dır.

NOPAT, ekonomik katma değer ve nakit akışlarının hesaplanmasında kullanılır ve bir işletmenin karlılığının doğru bir endeksi olduğu için borç verenler, hissedarlar ve alacaklılar için yararlıdır. Aynı zamanda şirketin geçmiş verilerini ve faaliyet gösterdiği alanı karşılaştırmak için mükemmeldir.

bu   NOPAT hesaplamak için formül   takip ediliyor:

NOPAT = Faaliyetlerden elde edilen gelir x (1 - Vergi Oranı)

Nakit akımı

Nakit akışı, bir şirkete giren ve çıkan para akışını ifade eden finansal bir KPI'dır.

Bunlar, satışları, operasyonları, yatırımları, finansmanı ve iş içinde paranın dolaşımını içeren diğer faaliyetleri içerir.

Bu nedenle, bir şirketin istikrarını belirlemek için en önemli finansal KPI'lardan biridir.

Pozitif bir nakit akışı, şirketin finansal kaynakları olduğunu ve bu nedenle farklı harcama türlerini karşılayabildiğini gösterir. Aksine, negatif bir nakit akışı, şirketin üretebildiğinden daha fazla kaynak kullandığını gösterir. Bu, tedarikçilere ödeme yapmak gibi önemli harcamalara sahip olmanın sorun yaratabileceği anlamına gelir.

bu   nakit akışını hesaplamak için formül   takip ediliyor:

Nakit akışı = nakit girişi - nakit çıkışı

NFP - Net Mali Durum

Net Finansal Durum, bir işletmenin ödeme gücünü değerlendiren ana finansal KPI'lardan biridir.

NFP'nin hesaplanması, bir şirketin finansal yükümlülükleri ile finansal varlıkları arasındaki farkı ifade ederek, bir işletmenin hem kısa hem de orta/uzun vadede genel borç seviyesini ölçer.

bu   NFP'yi hesaplamak için formül   takip ediliyor:

NFP = toplam şirket mali borçları - potansiyel olarak tasfiye edilebilecek ve geri ödeme için kullanılabilecek varlıklar

Potansiyel olarak likit varlıklar arasında nakit, cari hesaplar, kıymetli evraklar ve finansal alacaklar yer alır.

Bu şekilde, bir işletmenin performansını ve kaynaklarını değerlendirmek için temel olan, hemen teminatı olmayan borç miktarını hesaplamak mümkündür.

Finansal KPI'lar: sonuç

Finansal veya bir şirketin diğer alanlarıyla ilgili olsun, KPI'lar her iş türü için aynı değere veya geçerliliğe sahip değildir.

Aslında, her faaliyet benzersizdir ve iş modeline ve iç organizasyonuna göre uyarlanmış özel göstergeler gerektirir. Küresel bir stoksuz satış şirketinin, gerçek mekanda faaliyet gösteren bir güzellik mağazası vb. ile karşılaştırıldığında farklı finansal TPG'leri değerlendirmesi gerekeceğini söylemeye gerek yok.

Bunu göz önünde bulundurarak, bir şirketin performansını değerlendirmek için izlemesi gereken kesin sayıda finansal (veya diğer) KPI yoktur.

Diğer durumlarda olduğu gibi, yalnızca iş ihtiyaçlarınızı gerçekten bilirsiniz. Sonuç olarak, bu makalede keşfettiğiniz farklı KPI'lardan hangisinin işletmeniz için az ya da çok yararlı olduğuna karar vermek size kalmıştır.

Finansal KPI'lar: SSS

Finansal KPI'lara yeni başlayanlar tarafından en sık sorulan soruların yanıtlarını burada bulacaksınız.

Finansal KPI'lar nelerdir?

İşletmenizin ekonomik performansını ölçmek için kullanılan en önemli 10 finansal KPI şunlardır:

• FAVÖK - Faiz, vergi, amortisman ve amortisman öncesi kazanç
• ROI - Yatırım Getirisi
• ROE - Özkaynak Getirisi
• WCR - İşletme Sermayesi Gereksinimi
• Başabaş noktası
• Kar marjı
• DSCR - Borç Servisi Karşılama Oranı
• NOPAT - Vergi Sonrası Net Faaliyet Karı
• Nakit akımı
• NFP - Net Mali Durum

Ana KPI'lar nelerdir?

Ana KPI türleri (Anahtar Performans Göstergeleri) Perakende, hammadde tedarik zinciri, üretim, yönetim, satış, lojistik, finans, pazarlama, e-ticaret ve sosyal medya ile ilgilidir.

Doğru KPI'ları nasıl belirlersiniz?

İyi bir KPI, SMART İngilizce kısaltmasında özetlenen özelliklere saygı duyar. Bu nedenle belirli, ölçülebilir, ulaşılabilir, ilgili ve zamanlı bir göstergedir. Bir KPI belirlemek için işinizin hangi yönünü ölçmek istediğinize karar verin, onu etkileyen unsurları belirleyin, şirketin o alandaki performansını gözlemleyin ve mümkünse performansı optimize etmek için zamanında kararlar alın.