Perakende İşletme Vergisiyle İlgili Hususlar

Yayınlanan: 2024-01-25

Vergilerinizi zamanında dolduruyor musunuz? Satış vergisi bağlantınızı biliyor musunuz? Bu karmaşık sorunlara başlamak için yardıma mı ihtiyacınız var? Perakende ve e-ticaret işletme sahipleri benzersiz ve çoğu zaman karmaşık vergi hesaplamalarıyla karşı karşıyadır. FedEx Master E-ticaret Programı ile ortaklaşa oluşturulan bu web seminerinde, işletmenizi yıl boyunca vergi sezonuna hazırlama, vergi sezonunuzu kolaylaştırmanın yolları ve güvenilir yardım için nereye başvurabileceğiniz konusunda e-ticaret uzmanlarından bilgi alacaksınız. . Uzmanlarımızın perakende işletme vergileriyle ilgili konularda size rehberlik etmesine izin verin.

Uzmanla Tanışın

Ören Shani

Oren Shani, Accion Opportunity Fund'da kredi danışmanı ve sertifikalı işletme koçudur. Oren, işletmeleri yönetme ve diğer işletme sahiplerine danışmanlık yapma konusunda 10 yıldan fazla deneyime sahiptir. Kendi işini kurdu, yönetti ve genişletti; ülke çapındaki canlı etkinlikler için engellilere yönelik konaklama olanakları sağladı. Artık girişimcilerin kendi işlerini kurmalarına ve büyütmelerine yardımcı oluyor.

Oren veya uzman iş koçlarımızdan herhangi biriyle ücretsiz bir toplantı planlamak için lütfen AOF Koçluk Merkezini ziyaret edin.

Perakende İşletme Vergisiyle İlgili Hususlar

İnternetten perakende ürün satan küçük işletme sahipleri vergi sezonuna nasıl hazırlanabilir?

  • Organize Olun : Daha sorunsuz bir vergi sezonu geçirmek için yapabileceğiniz bir numaralı şey, işletme finansmanınızı düzenli tutmaktır. Her şeyden önce, kişisel ve ticari finansmanınızı ayırın. Ayrıca bir muhasebe sistemi kullanmanız da önemlidir (yalnızca Satış Noktanız veya POS sisteminiz değil, Kâr ve Zarar Tablosu gibi vergilerinizi tamamlamak için gereken mali raporları kolayca alabilen bir sistem).
  • Son Teslim Tarihlerinizi Bilin : Vergi son tarihleri ​​işletme türünüze göre değişir. Vergi son tarihlerinizi araştırmanız ve bilmeniz önemlidir. Bunları bir takvime kaydedin ve vergi sezonuna yaklaşırken zaman sıkışıklığından veya gecikme ücretlerinden ve cezalardan kaçınmak için kendinize bol miktarda hatırlatıcı verin.
  • Neye İhtiyacınız Olduğunu Bilin : Dış kaynak kullanıyorsanız, vergilerinizi hızlı ve doğru bir şekilde tamamlayabilmeleri için bir vergi uzmanıyla neyi paylaşmanız gerektiğini bilin. Vergi profesyonelleri genellikle önceki yılın vergilerine (eğer bu işinizdeki ilk yılınız değilse), satış kayıtlarınıza, tüm harcamalarınızın makbuzlarına ve sahip olduğunuz diğer mali belgelere veya raporlara ihtiyaç duyacaktır.

Küçük işletme sahipleri vergi sezonuna ne zaman hazırlanmaya başlamalı?

Vergi son tarihleri ​​işletme türünüze göre değişir. Sole-prop, LLC, ortaklıklar, C-Corp ve S-Corp en yaygın ticari kuruluş türleridir. Vergi son tarihleri ​​hakkında daha fazla bilgiyi buradan edinebilir ve perakende ticaretinde sizin özel durumunuza uygulanan vergi hususları hakkında vergi uzmanınıza danışabilirsiniz.

Perakende İşletmeleri için Vergi Türleri

E-ticaret işletmeleri benzersiz vergi gereksinimleriyle karşı karşıyadır. E-ticaret işletmeleri genellikle aşağıdaki vergi türlerini ödemek zorundadır:

  • Gelir vergisi
  • İstihdam Vergisi
  • Serbest Meslek Vergisi
  • Satış vergisi
  • Tüketim Vergileri
  • Ekonomik Bağlantı
  • Görevler ve Uluslararası Vergiler

Hangi vergi türlerinin işletmenizle alakalı olduğunu öğrenmek için vergi sezonundan önce vergi uzmanınıza danışın. Bu yaygın vergi türlerini daha ayrıntılı olarak inceleyelim.

Gelir vergisi

Tüm işletmelerin her yıl IRS'ye federal gelir vergisi beyannamesi vermesi gerekir. Diğer gelir vergisi gereklilikleri eyalete ve işletmenin tüzel kişiliğine göre değişir:

  • Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Güney Dakota, Tennessee, Teksas, Washington ve Wyoming'de bulunan işletmeler hariç tüm işletmelerin eyalet gelir vergisi beyannamesi vermesi gerekir.
  • Ortaklıkların yalnızca bilgi beyanında bulunması gerekir.
  • İşletme vergilerinin, vergilerin beyan edildiği tarihte değil, yıl boyunca (üç ayda bir) ödenmesi gerekmektedir.
  • Vergilerin nasıl ödeneceğini ticari işletmenin türü belirleyecektir.

İstihdam Vergileri

Bir işveren olarak çalışanlarınızın maaşlarından kesilen vergileri ödemek zorundasınız. Çalışan, maaşından vergileri kesilen herhangi bir işçidir. Çalışanlarınıza yapılan ücretler, bahşişler ve diğer tazminatlar, stopaj geliri, sosyal güvenlik ve Medicare vergileri gibi ödemeleri bildirmek için W-2 Formunu, Ücret ve Vergi Beyanı'nı doldurmanız gerekir.

Ayrıca işletmenizde çalışan çoğu yükleniciye bir 1099-NEC Formu hazırlamanız gerekmektedir. Taşeronlar, avukatlar, muhasebeciler gibi çalışanlarınız olarak kabul edilmeyen kişiler tarafından işletmeniz için gerçekleştirilen hizmetler karşılığında 600 ABD Doları veya daha fazla ödeme yaptığınız herhangi bir yüklenici için, ticaretinizde veya işinizde yaptığınız belirli ödemeleri bildirmek için 1099'dan itibaren kullanın.

Serbest Meslek Vergileri

Serbest meslekten elde ettiğiniz net kazancınız (karınız) 400 $ veya daha fazla ise, aşağıdakiler de dahil olmak üzere serbest meslek vergilerini ödemeniz gerekir:

  • Serbest meslek vergi oranı %15,3'tür. Oran iki bölümden oluşuyor: sosyal güvenlik için %12,4 ve Medicare için %2,9.
  • Başka işletmelerden gelir elde ettiyseniz 1099-NEC almalısınız.
  • Bu vergi, Nitelikli İşletme Geliri kesintisi için uygundur

Satış vergisi

ABD'de federal satış vergisi yoktur. Tüm satış vergisi eyalet veya yerel yönetimlere ödenir. Yasalar eyaletlere göre önemli ölçüde farklılık gösterir ve çok az bildirimde bulunarak veya hiç bildirimde bulunmadan değişebilir. En güncel bilgiler için bir vergi uzmanına danışmayı unutmayın.

  • Üretilen satış miktarını bildirmeli ve vergiyi eyalete özel vergi dairesine göndermelisiniz.
  • Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire ve Oregon'da eyalet satış vergisi yoktur.
    • Alaska bazı hizmetlerden vergi alıyor ve Delaware hâlâ işletmelerden elde edilen gelirler üzerinden vergi alıyor.
    • Bu eyaletlerdeki şehirler veya ilçeler hâlâ vergi toplayabilir
  • İşletmenizi genellikle toptan ürün satın alımlarında vergi ödemekten muaf tutan bir satış vergisi veya bayi izni için başvuracaksınız.
  • Bazı eyaletlerde bakkaliye ürünleri veya ilaçlar gibi sağlıkla ilgili ürünler vergilendirilmemektedir; bu nedenle oranlar ve muaf ürünler için yerel düzenlemelerinizi kontrol edin.

Tüketim Vergileri

Çoğu işletme tüketim vergisine tabi değildir. Belirli mal veya hizmetler için tüketim vergisi, satın alındığı anda ödenir. Tüketim vergisine tabi mallar şunları içerebilir:

  • Yakıt
  • Tütün
  • Alkol
  • Çoğu kumar
  • Hava Taşımacılığı
  • Telekom
  • Ağır hizmet kamyonları 55.000 poundun üzerinde

Ekonomik Bağlantı

Satış vergisinde olduğu gibi, ekonomik bağ gereksinimleri de eyaletten eyalete büyük ölçüde farklılık gösterir. 5'ten fazla eyalete ürün satıyorsanız uzmanlar, ekonomik bağın belirlenmesi için bir vergi uzmanına danışmanızı tavsiye ediyor.

Genel olarak, başka bir eyalette belirli miktarda satış yaparsanız o eyalet için satış vergisi tahsil etmeniz ve ödemeniz gerekebilir. Bu şarta o eyalette “ekonomik bağlantıya sahip olmak” da deniyor. Bazı eyaletler nexus'u "Hedef Bazlı" olarak tanımlar; burada vergi, işletmenin değil müşterinin bulunduğu yere göre alınır. Diğer eyaletler nexus'u "Kökene Dayalı" olarak tanımlıyor; işletmenin fiziksel konumu vergi oranını belirliyor. Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire ve Oregon, satış vergisi almayan tek eyaletlerdir.

Başka bir eyaletteki Nexus koşulları, uzaktaki bir çalışanı işe alırken, bir ticari fuara ev sahipliği yaparken veya stoksuz satış ilişkisi kurarken de geçerli olabilir.

Ekonomik Nexus için En İyi Uygulamalar:

  • İş yaptığınız eyaletlerde işletme lisansları verdiğinizden emin olun.
  • Eyalet bağlantı noktanızın nerede olduğunu, özellikle de hedef tabanlı bağlantı noktanızı belirleyin.
  • Satış vergisi muhasebesini yazılımla otomatikleştirin. Yine de vergi beyanında bulunmanız ve havale etmeniz gerekecektir.
  • Satış vergisi tatilleri, toptancılar vb. gibi muafiyetlerden yararlanmaya uygun olup olmadığınızı belirleyin.
  • Bırakın bir CPA sizin için tüm işi yapsın.

QuickBooks gibi muhasebe araçları, eyalet satış vergileri için ekonomik bağınızı hesaplamanıza yardımcı olabilir. Ekonomik bağınız konusunda emin değilseniz, özel durumunuz hakkında bir vergi uzmanıyla konuşmak her zaman iyi bir fikirdir.

Görevler ve Uluslararası Vergiler

Harçlar ve uluslararası vergiler çoğunlukla satın alma veya ithalat sırasında ödenir. Yaygın türler şunları içerir:

  • İthalat vergisi
  • GST (Mal ve Hizmet Vergisi)
  • KDV (Katma Değer Vergisi)
  • DDP (Teslimat Vergisi Ödenmiş)
  • DDU (Teslimat Vergisi Ödenmemiş)

BENİM iş türüme göre ne tür işletme vergileri ödemem gerekiyor?

Ödediğiniz vergi türleri ve doldurmanız gereken vergi formları işletmenize göre değişir. Ortak ticari kuruluşlar ve bunların vergi etkileri aşağıda listelenmiştir.

Taban-Prop ortaklık LLC C-Corp S-Corp
Tanım Bir kişiye ait. İşletmenin sahibinden başka bir varlığı yoktur. Bir işi sürdürmek için bir araya gelen iki veya daha fazla kişi arasındaki mevcut ilişki. Eyalet yasalarına göre kuruluş sözleşmesini LLC olarak doldurarak oluşturulmuştur. Bir LLC'nin üyeleri borçlarından şahsen sorumlu değildir. Hissedar(lar)dan oluşan tüzel kişilik veya yapı.

Şirket başlı başına bir varlık olduğundan kendi borç ve yükümlülüklerinden sorumludur.

 Hissedar(lar)dan oluşan tüzel kişilik veya yapı.

Şirket başlı başına bir varlık olduğundan kendi borç ve yükümlülüklerinden sorumludur.

Vergi etkileri Ticari yükümlülükler kişisel yükümlülüklerinizdir. İşletmenin gelir ve giderleri kişisel vergi beyannamenize dahil edilir. ve ticari kazançlar kişisel gelir olarak vergilendirilir.

 Bir ortaklık, geliri üzerinden vergi ödemez ancak tüm kar veya zararları ortaklarına "bağlar". Ortaklar, vergi veya bilgi beyannamelerine ortaklık öğelerini dahil etmelidir. Bir LLC, federal gelir vergisi açısından bir ortaklık, şirket veya sahibinden ayrı bir kuruluş olarak sınıflandırılabilir. Tek üyeli LLC'ler, tek destek gibi vergilendirilir. Bir C şirketinin karı, kazanıldığında şirkete vergilendirilir ve daha sonra temettü olarak dağıtıldığında hissedarlara vergilendirilir. Bir S şirketi, C-Corp'ta olduğu gibi "çifte vergilendirilmenin" önlenmesine yardımcı olur. Belirli sermaye kazançları ve pasif gelir vergisi dışında federal gelir vergisinden muaftır.
Vergi formları ABD Bireysel Gelir Vergisi Beyannamesi Form 1040'ın parçası olarak Çizelge C, Çizelge C-EZ veya Çizelge F. Form 1065, ABD Ortaklığı Gelir Beyannamesi ve geçerli diğer beyanlar. Değişir. Şirketler genellikle Form 1120 serisi iadesinin yanı sıra geçerli olan diğer iadeleri de sunar. Şirketler genellikle Form 1120 serisi iadesinin yanı sıra geçerli olan diğer iadeleri de sunar.

İşletme Vergisi Kesintileri

İşletme vergisi kesintisi, vergiye tabi gelirinizi ve bunun sonucunda borçlu olduğunuz vergileri azaltan, ortaya çıkan bir giderdir.

İşletme giderlerinden neleri düşebilirim?

Bir işletme giderinin vergiden düşülebilmesi için olağan ve gerekli olması gerekir. Sıradan bir gider, iş alanınızda yaygın olan ve kabul edilen bir giderdir. Gerekli harcama, iş alanınız için faydalı ve uygun olan harcamadır. İndirilebilir giderler doğrudan işletmenizin işiyle ilgili olmalıdır ve bunun için size geri ödeme yapılamaz.

İşletme vergilerimin giderlerini nasıl düşebilirim?

Giderleri düşürmek için, işletmenin vergi yılı boyunca yaptığı tüm makbuzları ve belgelenmiş giderleri toplamanız gerekir. Makbuzları ve doğrulanmış harcamaları desteklemeden bir işletme giderini düşemezsiniz. Giderler düşüldükten sonra kalan gelir net kazancınızdır ve vergiye tabidir.

Bir işletmenin perakende işletme vergileriyle ilgili konularda profesyonel yardıma hazır olabileceğini gösteren bazı işaretler nelerdir?

Zaten bir işletme yürütüyorsanız, bir vergi uzmanına danışmaya hazırsınız. Bu profesyonel yardımın kapsamı işletmenizin ve işletme vergilerinizin ne kadar karmaşık olduğuna bağlı olarak değişecektir. Birçok eyalette satış yapıyorsanız veya gayrimenkul veya ekipman gibi büyük varlıkları satın alıyor ve amortismana tabi tutuyorsanız bir vergi uzmanıyla görüşmelisiniz.

Bir vergi uzmanıyla çalışmak yalnızca vergilerinizi son ödeme tarihine kadar teslim etmenize yardımcı olmakla kalmaz, aynı zamanda uzun vadeli bir vergi stratejisi oluşturmanıza da yardımcı olabilir. İşletmenizin uzun vadeli başarısı için en iyi vergi stratejisini belirlemenize yardımcı olabilirler.

İşletme sahiplerinin vergi sezonuna hazırlanmak için bugün atabileceği adım veya eylem nedir?

  • Muhasebenizi güncel tutun.
  • Tercihen özel bir muhasebe yazılımında gelirinizi, giderlerinizi ve net kazançlarınızı takip edin.
  • Tüm makbuzlarınızın yanınızda olduğundan emin olun.
  • Vergi danışmanınıza ödeyeceğiniz tutarı en aza indirmek için evraklarınızı alın. Ne kadar organize olursanız, vergi danışmanınızın vergileriniz için o kadar az saat harcaması gerekecektir.

Sorumluluk reddi beyanı: Vergilerle ilgili bu etkili bilgiyi paylaşmaktan büyük heyecan duysak da, bu web semineri ve makale bilgilendirme amaçlıdır ve resmi hukuk, muhasebe veya vergi profesyonel hizmetleri teşkil etmez. Spesifik iş ihtiyaçlarınız ve perakende işletme vergi hususları hakkında vergi uzmanınız veya muhasebe hizmetinizle her zaman görüşmenizi önemle öneririz.