Tally'de TDS Girişi Yapmak için Adım Adım Kılavuz (Pratik Örneklerle)

(Kaynakta İndirilen Vergi) TDS, ödeme alırken ve ödeme yaparken en sık yapılan girişlerden biridir. Doğru hesaplamayı, doğru deftere kaydetmeyi ve mutabakatı içerir. Bu yazıda, Tally'de TDS girişini geçmenizde size rehberlik edeceğiz. Tally ERP 9 ve Tally prime'da TDS Journal girişi için pratik örnekler sunacağız.

Bu eğitim size şu konularda rehberlik etmeyi amaçlamaktadır:

• TDS muhasebesi ve TDS girişi için temel açıklama
• TDS'nin düşülebilir hesaplanması
• Tally'de TDS Defteri Oluşturma
• Tally'de TDS Borç Girişi Yapma
• Tally'de TDS alacak girişi yapma
• GST ile Tally'de TDS girişi
• GST'de Tally'nin adım adım günlük girişi

TDS'nin Tally girişini geçme adımlarına geçmeden önce, TDS alacak ve borç kavramını anlayalım.

Not: TDS, TDS oranları, hesaplamalar ve ilan hakkında tam bilginiz varsa direkt olarak Adımlar bölümüne geçebilirsiniz.

TDS (Kaynakta İndirilen Vergi) Nedir?

Kaynakta İndirilen Vergi (TDS), alacaklıya yapılan ödemeden ödeyen tarafından kaynakta (ödemeden önce) yapılan vergi öncesi bir kesintidir. Mükellef tarafından yapılan ödemeler yerine bir kesinti mekanizması kullanarak vergi toplama mekanizmasıdır. Ödeme sırasında mahsup edilir ve doğrudan devlet (Gelir Vergisi Dairesi) hesabına yatırılır.

Hesap Defterlerinde genellikle iki tür TDS vardır: TDS Borçları ve TDS Alacakları. Bu iki TDS girişini Tally ERP 9'da örneklerle anlayacağız.

Önerilen Okuma: GST ile Tally'de Satış ve Satın Alma Girişi Nasıl Kaydedilir

Ödenecek TDS

Hizmet sağlayıcıya, yükleniciye, profesyonele ödenecek toplam tutardan düşmeniz ve ardından alacaklı adına vergi olarak Gelir Vergisi bölümüne yatırmanız gereken tutardır.

Alacaklı adına tutulur, bu nedenle bilançonun borç tarafında görünür.

Bu kafa karıştırıcı olmalı, pratik bir TDS örneği ile anlamaya çalışalım

Kendinizi bir hastane kuruluşu olarak düşünün. Hastanenizde profesyonel tıbbi hizmetler sunan bir doktora 1.000.000 ₹ tutarında bir ödeme yapmanız gerektiğini varsayalım.

Şimdi Finans Yasasına göre, 10.000 ₹ (ödenecek toplam tutarın %10'u oranında) düşüldükten sonra doktora sadece 90.000 ₹ ödemeniz gerekir. Bu 10.000'i doğrudan Gelir Vergisi departmanının banka hesabına yatırmanız gerekir. doktorun.

Not:

• %10'luk oran, Gelir Vergisi Yasası'nın 194J bölümü uyarınca tıbbi ve yasal hizmetler gibi profesyonel hizmetler içindir. TDS kesintisi, yapılacak ödemelerin niteliğine ve sayısına bağlı olarak %1 ila %30 arasında herhangi bir yerde olabilir.
• İndirilen 10.000 ₹ doktor tarafından bilgi işlem bölümüne ödenen tutar olarak kabul edilecektir. Dolayısıyla, TDS sizin ek gideriniz değil, ödemenin alacaklı yerine doğrudan hükümete yönlendirilen bir parçasıdır.

TDS Alacağı

TDS alacağı, müşteriniz, müşteriniz, kiracınız vb. tarafından toplam ödenecek tutardan kesilen tutardır ve sizin adınıza IT departmanına yatırılır.

TDS Alacak Örneği:

Aylık 80.000 ₹ kira karşılığında bir bankaya binanızdaki bir ofisi kiraladıysanız, banka hesabınızda sadece 72.000 ₹ alırsınız. 8000 ₹ banka tarafından kesilecek ve sizin adınıza BT departmanına ödenen vergi olarak yatırılacaktır.

Not:

• Arazi ve bina için ödenecek kiralar %10 sabit TDS oranı almaktadır.
• Mahsup edilen tutar banka tarafından sizin adınıza Gelir Vergisi dairesine yatırılır. Sizin tarafınızdan ödenen peşin vergi olarak kabul edilebilir.

Önerilen Okuma: Tally Kısayol Tuşları Listesinin Ne Zaman ve Nasıl Kullanılacağına İlişkin Kılavuz

TDS'nin hesaplanması

Oldukça basit olmasına rağmen, TDS hesaplaması ile ilgili kafa karışıklığı olabilir. Ödemeler yapılırken TDS'den düşülebilir tutar doğru hesaplanmalıdır. İşte TDS'yi hesaplarken göz önünde bulundurmanız gereken başlıca şeyler.

1. TDS'den düşülebilir, düşülen kişiye ödenecek toplam tutar üzerinden hesaplanmalıdır.
2. TDS Muafiyeti, Gelir Vergisi'nin öngördüğü oranlara göre hesaplanır.
3. 2023-24 Değerlendirme Yılı için TDS Oranları:

• Maaş- Vergi Levhasına Göre
• Arsa ve Bina Kirası: %10
• Profesyonel Ücretler: %10
• Bireysel Yüklenici: %1

4. GST'nin geçerli olduğu hizmetler için TDS'nin indirilmesi gerektiğinde, TDS, ödenecek toplam tutar üzerinden değil, arzın vergiye tabi değeri üzerinden hesaplanır. (Bu kısım sonraki girişte örnekle tartışılmıştır.)
5. Kısmi ödeme yapılacaksa, TDS sadece kısmen ödenecek tutar üzerinden hesaplanacak, tutarın tamamı üzerinden hesaplanmayacaktır.

Tally ERP 9'da TDS Giriş Adımları

Şimdi Tally for TDS'de yapılan girdileri anlayalım. Bahsettiğimiz gibi, yapmanız gereken iki tür TDS girişi vardır: TDS Borçlu ve TDS Alacaklı.

Örnekle Tally'de TDS Borç Girişi

Standart Muhasebe Uygulamasına göre TDS Borçları üç farklı girişle geçmektedir.

• İlk giriş, ödenecek TDS'yi ve düşülen kişiye ödenecek toplam tutarı rezerve ederken geçilir.
• İkinci giriş, kesinti yapılan kişiye banka/nakit yoluyla tam tutarı belirtecektir.
• Üçüncü TDS girişi, ödenecek TDS Gelir Vergisi Dairesi hesabına yatırıldığında geçilir.

Pratik TDS Borç Giriş Örneği

Sözleşme olarak 50.000 ₹ ise, %10 TDS düşüldükten sonra Bay X'e ödenecekse.

1. İlk giriş, TDS'nin Alacaklıya ödenecek tutarla birlikte rezerve edildiği zamandır.

2. Alacaklıya tutar ödenirken ikinci Giriş yapılacaktır.

3. TDS Düşüldüğünde Üçüncü Giriş, BT departmanının Banka Hesabına ödenir/yatırılır

Tally ERP 9'da TDS Borç Girişi Adımları (Tally Prime için Aynı)

Tally ERP TDS ödenecek girişi için izlemeniz gereken adımlar şunlardır:

• Önce TDS Borç Defteri Oluşturun (Zaten oluşturulmuşsa atlayın)

1. Adım: “Gateway of Tally”yi açın

2. Adım: "Hesap bilgileri" bilgisine gidin veya "A"ya basın

3. Adım: “Defterler”e gidin veya klavyede “L”ye basın

Adım 4: Oluştur seçeneğini seçin veya klavyede “C”ye basın

Adım 5: İsim alanına “TDS Ödenecek” yazın.

Adım 6: Grup olarak “Cari Borçlar”ı seçin

7. Adım: Aynı anda Ctrl+A'ya basın ve defteri kaydedin.

• Tally'de Ödenecek TDS Defterine Günlük Girişini Geçin

1. Adım: “Gateway of Tally”yi açın

Adım 2: “Muhasebe Fişleri” bilgisine gidin veya “V” tuşuna basın

Adım 3: Günlük girişlerini geçmek için klavyede "F7" tuşuna basın

Adım 4: Rezervasyon yaptığınız harcamalar için gider defterini girin (Kira, Sözleşme, Meslek Ücreti)

(Veya)

Yeni bir gider defteri oluşturmak için "Alt +C" tuşlarına basın

Adım 5: TDS kesintisinden önce ödenecek toplam tutarı girin ve "Enter" tuşuna basın

Adım 6: Tutarın ödeneceği Alacaklıyı seçin

(Veya)

Yeni bir defter oluşturmak için "Alt +C" tuşlarına basın

7. Adım: “Enter”a basın

Adım 9: TDS Kesintisinden sonraki tutarı girin ve “Enter” tuşuna basın

Adım 10: “TDS Borçlu” hesabını seçin ve TDS tutarını girin

11. Adım: Anlatıya Girin (İsteğe Bağlı)

Adım 12: Yevmiye fişini kaydetmek için “Ctrl + A”ya basın

Önerilen Okuma: Tally Prime'da Defter Nasıl Oluşturulur

• Tutar Fiilen ödendiğinde Ödeme Girişi

1. Adım: “Gateway of Tally”yi açın

2. Adım: “Muhasebe Fişleri” bilgisine gidin veya “V” tuşuna basın

3. Adım: Ödeme girişlerini geçmek için klavyede “F5”e basın

Adım 4: Ödeme hesabını seçin (Banka, Nakit vb.)

Adım 5: Tutarın ödeneceği alacaklıyı seçin

6. Adım: Alacaklıya ödenen net tutarı girin

7. Adım: Günlük fişini kaydetmek için “Ctrl + A”ya basın

• TDS Borç tutarı yatırıldığında giriş

1. Adım: “Gateway of Tally”yi açın

Adım 2: “Muhasebe Fişleri” bilgisine gidin veya “V” tuşuna basın

3. Adım: Ödeme girişlerini geçmek için klavyede “F5”e basın

Adım 4: Ödeme hesabını seçin (Banka, Nakit vb.)

Adım 5: “Ödenecek TDS”yi seçin

Adım 6: Yatırılan net tutarı girin

7. Adım: Günlük fişini kaydetmek için “Ctrl + A”ya basın

Örnekle Tally'de TDS Alacak Girişi

TDS alacak girişi genellikle iki bölümden kaydedilir.

• İlki, fatura partiye verildiğinde.
• İkincisi, TDS kesintisi sonrası net ödemenin partiden alınmasıdır.

Pratik TDS Alacak Örneği

Şirketiniz sözleşme için 35.000 ₹ tutarındaki faturayı XYZ private limited'e gönderdi. Ödeme, TDS'nin %10 oranında düşülmesinden sonra alındı.

1. İlk giriş, partiden alacak toplam tutarın rezerve edildiği zamandır.

2. İkinci giriş, net tutar bankaya ulaştığında TDS alacak kaydına geçirilir. Bu, İki farklı giriş yoluyla yapılır

Fiş Girişi

Günlük Girişi

Tally ERP'de TDS Alacak Girişi Adımları (Tally Prime için Aynı)

İşte Tally ERP TDS alacak girişi için izlemeniz gereken adımlar

• TDS Alacak Defteri Oluşturun (Zaten oluşturulmuşsa atlayın)

1. Adım: “Gateway of Tally”yi açın

2. Adım: “Hesap bilgileri” Bilgisine gidin veya “A”ya basın

3. Adım: “Defterler”e gidin veya Klavyede “L”ye basın

Adım 4: Oluştur seçeneğini seçin veya klavyede “C”ye basın

Adım 5: Ad Alanına “TDS Alacak” yazın.

Adım 6: Grup olarak “Cari Varlıklar”ı seçin

7. Adım: Aynı anda Ctrl+A'ya basın ve defteri kaydedin.

• Günlük Girişini Tally'de Kitap Gelirine Geçin (Fatura düzenlendiğinde)

1. Adım: “Gateway of Tally”yi açın

Adım 2: “Muhasebe Fişleri” bilgisine gidin veya “V” tuşuna basın

Adım 3: Günlük girişlerini geçmek için klavyede "F7" tuşuna basın

Adım 4: Faturanın düzenlendiği müşteri/müşteri hesabını girin

(Veya)

Yeni bir müşteri/müşteri defteri oluşturmak için "Alt +C"ye basın

Adım 5: TDS kesintisinden önce alınacak toplam tutarı girin ve "Enter" tuşuna basın

Adım 6: Ayırdığınız gelir için gelir defterini girin (Profesyonel, Sözleşme vb.)

(Veya)

Yeni bir defter oluşturmak için "Alt +C" tuşlarına basın

7. Adım: "Enter"a iki kez basın

Adım 8: Yevmiye fişini kaydetmek için “Ctrl + A”ya basın

• Tutar alındığında TDS Alacak Girişi

TDS alacaklarını ayırtmak için iki giriş yapmanız gerekir

Ödeme Girişi

1. Adım: “Gateway of Tally”yi açın

Adım 2: “Muhasebe Fişleri” bilgisine gidin veya “V” tuşuna basın

Adım 3: Fiş girişlerini geçmek için klavyede “F6” tuşuna basın

Adım 4: Makbuz defterini seçin (Banka, Kasa vb.)

Adım 5: Tutarın alındığı tarafı seçin

Adım 6: Müşteriden/müşteriden alınan net tutarı girin

7. Adım: Günlük fişini kaydetmek için “Ctrl + A”ya basın

Önerilen Okuma: Tally'de Adım Adım Faiz Hesaplaması (Basit ve Gelişmiş Mod)

TDS Alacak Rezervasyonu

1. Adım: “Gateway of Tally”yi açın

Adım 2: “Muhasebe Fişleri” bilgisine gidin veya “V” tuşuna basın

Adım 3: Günlük girişlerini geçmek için klavyede "F7" tuşuna basın

Adım 4: “TDS Alacak” defterini seçin

Adım 5: TDS olarak düşülen toplam tutarı girin ve "Enter" tuşuna basın

6. Adım: Müşteri/müşteri defterini girin

7. Adım: “Enter”a basın

Adım 8: Yevmiye fişini kaydetmek için “Ctrl + A”ya basın

GST ile Tally'de TDS Girişi

GST'li TDS için bir Tally girişi yapmanız gerektiğinde, TDS'nin GST bileşeninde değil yalnızca vergiye tabi değer bileşeninden düşülmesi dışında tüm süreç aynı kalır. Aksi takdirde, giriş yukarıdakiyle aynı kalacaktır.

İşte bir örnekle Tally ERP 9 GST'de bir TDS girişi

Şirketiniz bir web sitesi tasarım ajansından 1.000.000 yen hizmet alıyorsa ve ajans, sözleşmenin toplam değeri üzerinden %18 GST alır. Ödenecek toplam değer ₹ 1.18,000 olacaktır.

TDS'den düşülebilecek tutar 10.000 yen (₹ 1.000.000'in %10'u) olacaktır. TDS, GST bileşeninden düşülmez, yani, ₹18,000

Giriş aşağıdaki gibi olacaktır:

Not: Giriş, Tally ERP 9 ve Tally Prime'da yevmiye fişi olarak geçirilmelidir.

Önerilen Okuma: Tally'de Finansal Yönetimin Amacı Nedir?

SSS

İlgili Kategoriler: Muhasebe Yazılımı | GST Yazılımı | Gelir Vergisi Yazılımı | Gider Yönetimi Yazılımı | Finansal Yönetim Yazılımı