农村企业家最佳法律实体

已发表: 2022-07-25

从农业组织到工程企业再到手工业，农村企业家开始各种类型和规模的企业。 但无论企业的规模或位置如何，企业的法律结构在所有者对公司产品和行为的法律责任中都起着相当大的作用。 为了确保农村小企业主了解有关业务结构的所有事实，这里有一个快速指南，说明哪些实体可用于您的农村企业，以及每个实体如何保护您免受未来的法律噩梦。

独资企业

迄今为止，要形成的最不复杂的业务结构——独资企业在美国被视为非实体。 因此，它不需要在其本国正式注册。

虽然独资经营者是个体经营者，但以公司名义经营业务并为个人和商业活动保留单独的银行账户是明智的； 这对于手工业或小型农业等小型农村企业尤其重要。 如果没有适当的分离，美国国税局可能会认为您的活动是一种爱好，而不是公务。 从事一项爱好使所有者无法申报企业所有者可以使用的任何业务费用和信贷。

假设独资经营者没有在国家注册公司名称。 在这种情况下，默认情况下，企业所有者的名字和姓氏是企业名称。 偏爱以不同名称经营公司的农村企业家必须向州务卿申请“虚构名称”或“商品名称”。 通过提交 DBA 或“做生意”，所有者已经建立了一个单独的专业商业身份。

但是，单独的企业名称并不意味着独资经营者和企业之间的法律分离。 在独资企业中，利润和损失将转嫁给所有者，并在附表 C（IRS 表格 1040）“业务利润或损失”中与所有者的税款一起提交。 虽然独资经营者不是企业的雇员，但他们仍然负责缴纳社会保障和医疗保险等自雇税。 通常，独资经营者使用其社会安全号码提交税款和商业文件； 但是，一旦独资经营者雇用一名雇员（或多名雇员），业主必须从 IRS 获得联邦税号或雇主识别号 (EIN)。 （大多数银行要求您拥有 EIN 才能开设商业银行账户，因此最好尽快获得一个。）

在独资企业中，所有者对企业的法律和财务债务承担个人责任。 因此，如果业主未能支付账单或被客户或供应商起诉，他们的个人资产（房屋、汽车、支票和储蓄账户等）将面临偿还债务的风险。

伙伴关系

与独资企业一样，拥有多个所有者且未在其本国申请另一法人实体的企业被视为合伙企业。 在合伙企业中，每个合伙人默认拥有相等比例的资产和负债（合伙人对公司的法律和财务债务承担个人责任）。 但是，如果合伙协议概述了具体细节，则资产和负债的合伙划分不必相等。

合伙企业可能需要遵循一些州指导方针，具体取决于州和合伙企业的结构：

  • 普通合伙企业（GP）。

    普通合伙很简单，不需要您在州注册。 在 GP 中，所有合伙人都拥有平等的权力来制定公司关于融资和合同的决策。 此外，每个合伙人承担同等责任，并对公司的债务和合法性负责。 GP 所有者也不被视为公司雇员，并且必须就他们的利润份额（所有者提款）缴纳就业税。

  • 有限合伙（LP）。

    有限合伙必须在州注册并遵守州指导方针，这可能需要保留有限合伙企业名称、分配合伙人职责和定期报告义务。 有限合伙人通常有一名指定的普通合伙人和一名或多名有限合伙人。 有限合伙人可以投资并分享公司的利润和负债，但不参与公司的日常运营。

C公司

如上所述，独资企业和合伙企业结构使企业主无法与公司合法分离。 或者，许多企业主选择合并他们的公司是为了为所有者和股东提供个人责任保护。 在 C 公司中，业务在法律上与所有者分开，所有公司活动（利润、亏损等）均完全属于公司。 C Corp 的所有者是公司的雇员，持有 W-2，公司负责支付其应得的工资税。 此外，由于免于负债，组建 C Corp 可以更容易地从投资者那里筹集资金。

C Corps 可能具有最多的合规要求，并且是建立成本最高的业务结构。 尽管建立 C Corp 的过程可能听起来很复杂，但 C Corps 为企业所有者提供了最好的个人责任保护。 每个州都有其组建 C 公司的指导方针，但一般而言，作为 C 公司合并涉及：

  • 选择一个唯一的企业名称并在该州注册该名称。
  • 选择董事会来监督 C Corp 的活动并代表股东。
  • 通过向国务卿提交公司章程正式注册业务。
  • 从 IRS 获取员工识别号 (EIN) 或联邦税号。
  • 起草公司章程以记录公司的运作方式。
  • 定期召开董事会会议并记录会议记录。
  • 提交初始报告（如果需要）并提交年度报告，以告知该州任何更改的公司信息。
  • 获得在业务所在地合法经营所需的任何营业执照和许可证。

由于 C Corp 是其实体，因此它还单独申报公司税，这导致企业主双重征税。 底线？ 如果您的农村企业生产任何产品或提供您可能被起诉或想要保护您的个人资产的服务，AC Corp 将提供最大的保护。

有限责任公司 (LLC)

有限责任公司（LLC）为农村企业家提供独资企业的税收优惠，具有C Corp的责任保护，无需公司结构的形式和设立的复杂性。 默认情况下，损益流向 LLC 成员（所有者），并按成员的个人所得税税率征税。 LLC 还必须根据州法律法规进行注册和运营。 有限责任公司的结构为单成员（一个所有者）或多成员（多个所有者）。 此外，在多成员有限责任公司中，公司可以由成员管理或由指定的（非成员）经理管理。

尽管有限责任公司也必须在其本国注册，但初始和后续步骤通常不那么繁琐。 在大多数州，组建有限责任公司包括：

  • 选择并注册一个独特的企业名称。
  • 向国务卿提交“组织章程”文件。
  • 创建有限责任公司运营协议，概述公司的管理结构、投资者贡献、利润分配和其他突发事件。
  • 一些州还需要一份“信息声明”，其中记录了公司的名称、合作伙伴信息和公司地址。

此外，有限责任公司可以灵活地选择他们希望如何征税。 默认情况下，单一成员有限责任公司按独资经营者征税，多成员有限责任公司按合伙企业征税。 但是，有限责任公司可以选择与 C Corp 类似的征税方式，并利用仅允许公司获得的税收抵免和减免。 但这会造成双重征税。

如果他们选择 S Corp 税收选举，LLC 成员将被视为员工。 但是，只有他们的工资和薪水需要缴纳自雇税。 剩余利润被视为分配，无需缴纳社会保障和医疗保险税。 有限责任公司必须在当前纳税年度的 3 月 15 日之前提交 IRS 表格 2553，才能在 IRS 中选择 S Corp 身份。

合作社

农村企业家的另一种商业结构是合作社或“合作社”。 合作社是由其成员拥有并为其成员利益而运营的企业或组织。 合作社的利润和收益分配给所有成员，也称为用户所有者。

合作社在农村社区很受欢迎，因为它们提高了议价能力、降低成本、获得产品和服务，并利用新的和现有的市场机会。

通常，一个董事会经营合作社，但其他成员投票控制合作社的方向，例如合作社是否应该合并。 要了解有关农村合作社的更多信息，请参阅 SBA 的合作社网站。

这是你的选择

您可以看到，对于如何组建农村企业，您有多种选择，每种选择都有其优点和缺点。 在做出决定之前，请进行尽职调查并与您的律师、会计师和 SCORE 导师会面，以预测每一个法律和税务角度。