2023 年需要衡量和分析的 10 项财务 KPI

财务 KPI 是以简洁明了的方式表达公司财务绩效的指标。 因此，如果您拥有或管理一家企业，则必须了解这些参数。

在本文中，我们将发现用于跟踪和评估 2023 年企业绩效的 10 个财务 KPI。

什么是 KPI？

关键绩效指标  （关键绩效指标）是任何规模的企业用来评估其绩效并确定其战略是否有效实现预期目标的重要指标。

简而言之，它们是用于确定公司是否以及如何在实现其目标方面取得进展的指标，无论这些目标是战略、运营、管理还是财务。

KPI 特征通常用首字母缩略词 SMART 来概括：

• 具体：必须以特定方式定义每个业务目标。
• 可衡量：每个 KPI 都附有精确的数值和数字。
• 可实现的：每个 KPI 都与可实现的目标相关联。
• 相关性：KPI 与企业的中长期最终目标保持一致。
• 及时：KPI 随时间均匀分布。

这些特征适用于所有 KPI，从  物流关键绩效指标  到财务 KPI。

什么是财务 KPI？

财务 KPI 是可衡量的值，用于在实现特定财务结果的同时监控公司的绩效。

因此，它们涉及企业的每个财务方面，从费用到销售，从利润到现金流，但它们对于控制其他方面也是至关重要的，例如与证券或银行账户管理相关的方面。

让我们来看看 2023 年应该衡量哪些财务 KPI。

10 项财务 KPI

用于衡量贵公司经济绩效的 10 项财务 KPI 是：

• EBITDA   - 息税折旧摊销前利润
• 投资回报率  - 投资回报
• 鱼子  - 股本回报率
• 西铁  - 营运资金需求
• 盈亏平衡点
• 利润率
• DSCR   - 偿债覆盖率
• NOPAT   - 税后净营业利润
• 现金周转
• 非农就业报告  - 净财务状况

让我们详细分析一下。

EBITDA - 息税折旧摊销前利润

EBITDA 是企业最重要的财务 KPI 之一，也是衡量其盈利能力的主要指标之一。

它仅根据企业的经营管理来突出企业的收入，因此不考虑利息、税收、资产折旧和摊销。

此财务 KPI 对于将您的业务绩效与同一行业的其他公司的绩效进行比较至关重要。

可以计算EBITDA   有两种方式：

EBITDA = 净收入 + 税收 + 利息支出 + 折旧和摊销

和

EBITDA = 营业收入 + 折旧和摊销

投资回报率——投资回报率

投资回报率或投资回报率是衡量投资盈利能力与其成本相比的财务 KPI。 因此，它指的是企业在收到投资后产生的金额。

有了这个财务 KPI，就可以计算出在投资一定金额后您可以从企业中赚取多少。

投资回报率分为三种：

投资回报率大于 0：   当 ROI 为正时，企业正在产生利润。

投资回报率等于 0：   当投资回报率等于零时，企业既没有产生也没有损失资本。

ROI 小于 0 ：当 ROI 为负时，投资导致亏损。

ROI的计算公式如下：

投资回报率 = [（营业额 - 投资）/投资资本] x 100

ROE - 股本回报率

ROE，即股本回报率，是一种财务 KPI，用于根据股东的股权或公司股份衡量企业的经济绩效。

因此，它是一项财务 KPI，可帮助企业和企业家评估与管理和决策过程相关的绩效，同时衡量资源用于获取利润的有效性。

简而言之，ROE 使您能够评估您的企业是否能够通过有效且有利可图地使用投资来实现增长。

这  ROE计算公式  是以下内容：

ROE =（净收入/股本）x 100

WCR - 营运资金需求

WCR是衡量公司经济资源的财务KPI之一。

我们所说的资源是指企业需要的财务资源来弥补传出和传入交易之间的延迟，即使在退款、债务或未来费用的情况下也能保证平稳的生产周期。

简而言之，这个财务 KPI 允许企业立即评估他们的现金状况，并预测他们处理意外事件（例如违约或延迟付款）的能力。

这  计算WCR的公式  是以下内容：

WCR = 仓库 + 客户账户（应收账款）- 供应商账户（应付账款）

盈亏平衡点

收支平衡点是此列表中最重要的财务 KPI 之一，因为它可以让您衡量超过多少才能产生利润。

因此，此财务 KPI 在分析您的业务绩效方面起着非常重要的作用。

这  盈亏平衡点的计算公式  是以下内容：

盈亏平衡点=固定成本/毛利率

固定成本是那些不随生产变化而变化的费用。

了解您的毛利率对于计算盈亏平衡点很重要，即总收入等于总成本的地方。

利润率

利润率是一种财务 KPI，以百分比表示企业、产品或服务的盈利能力，不包括固定成本和可变成本。 此 KPI 的百分比越高，对应的业务利润就越高。

利润率可以分为两种类型，具体取决于公司的需要：

毛利率：一般用于企业整体，衡量产品销售收入与销售产品成本之间的差额，计算方法为毛利除以总收入再乘以100。

净利润率：一般用于产品和服务，是扣除所有费用（包括任何税金和利息）后获得的利润的百分比，计算方法是净利润除以总收入，再乘以100 .

DSCR - 偿债覆盖率

DSCR 是一种财务 KPI，它根据现金流量衡量企业偿还债务的能力，从而让您能够提前识别可能的企业危机。

这是不仅与公司而且与银行特别相关的财务 KPI 之一，因为它可以让他们了解债务可持续性。

该指标不仅限于量化与资产相关的债务数额，还分析了企业以“动态”和前瞻性方式偿还债务的能力，同时考虑了未来的发展计划。

因此，DSCR 代表支付公司贷款利息和分期付款所需的金额。

这  计算DSCR的公式  是以下内容：

DSCR = 净营业收入 / 总偿债

偿债总额是特定时期内的债务义务。

NOPAT - 税后净营业利润

NOPAT，或税后净营业利润，   是衡量企业从其核心业务中产生的利润的财务 KPI。

NOPAT 用于计算经济增加值和现金流量，对贷方、股东和债权人有用，因为它是企业盈利能力的准确指标。 它也非常适合比较公司及其运营领域的历史数据。

这  NOPAT计算公式  是以下内容：

NOPAT = 营业收入 x（1 - 税率）

现金周转

现金流量是一种财务 KPI，指的是流入和流出公司的资金流量。

其中包括销售、运营、投资、融资以及涉及企业内部资金流通的任何其他活动。

因此，它是确定公司稳定性的最重要的财务 KPI 之一。

正现金流表明公司拥有财务资源，因此能够承受不同类型的费用。 相反，负现金流表明公司使用的资源多于其能够产生的资源。 这意味着支付供应商等重要费用可能会成为问题。

这  现金流量计算公式  是以下内容：

现金流量=现金流入-现金流出

NFP - 净财务状况

净财务状况是评估企业偿付能力的主要财务 KPI 之一。

NFP 的计算通过表示公司的金融负债与金融资产之间的差异来衡量企业短期和中/长期的整体债务水平。

这  NFP计算公式  是以下内容：

NFP = 公司财务债务总额 - 可能被清算并用于退款的资产

潜在的流动资产包括现金、往来账户、可转让证券和金融应收账款。

通过这种方式，可以计算出没有立即覆盖的债务金额，这是评估企业绩效和资源的基础。

财务 KPI：结论

KPI，无论是财务的还是与公司其他领域相关的，对于每种类型的业务都没有相同的价值或相关性。

事实上，每项活动都是独一无二的，需要针对其业务模型和内部组织量身定制的特定指标。 不用说，一家全球直销公司需要评估与实体美容店等不同的财务 KPI。

考虑到这一点，没有准确数量的财务（或其他）KPI 是公司必须监控以评估其绩效的。

与其他情况一样，您只真正了解您的业务需求。 因此，由您决定您在本文中发现的不同 KPI 中的哪些对您的业务或多或少有用。

财务 KPI：常见问题解答

在这里，您可以找到财务 KPI 新手最常见问题的答案。

什么是财务 KPI？

用于衡量企业经济绩效的 10 个最重要的财务 KPI 是：

• EBITDA - 息税折旧摊销前利润
• 投资回报率——投资回报率
• ROE - 股本回报率
• WCR - 营运资金需求
• 盈亏平衡点
• 利润率
• DSCR - 偿债覆盖率
• NOPAT - 税后净营业利润
• 现金周转
• NFP - 净财务状况

主要的 KPI 是什么？

KPI（关键绩效指标）的主要类型涉及零售、原材料供应链、生产、管理、销售、物流、金融、营销、电子商务和社交媒体。

您如何确定正确的 KPI？

一个好的 KPI 尊重英文缩写 SMART 所概括的特征。 因此，它是一个具体的、可衡量的、可实现的、相关的和及时的指标。 要确定 KPI，决定要衡量业务的哪个方面，确定影响它的因素，观察公司在该领域的绩效，并在可能的情况下及时做出优化绩效的决策。