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已发表: 2021-12-01自由职业者已成为营销人员越来越可行的职业道路。 2021 年，60% 的营销人员想要跳槽，许多人正在探索灵活的自由职业生活。
当你成为一名自由职业者时，你会得到做自己老板的所有好处，但当税收季节到来时，你也必须承担起企业主的责任。
这对新手来说可能很吓人...
好消息是，有大量资源可以帮助您为您的自由职业者找出最佳的税务流程。
这是值得的，贝利！
下面，我们请了三位专家——包括一名注册会计师和一名长期从事自由职业者——来分析自由职业者税收的基础知识，并为新老自由职业者提供他们在报税季的重要提示。
专家们
- Rakesh Parikh ，注册会计师兼 One Capital Financial Advisors 董事
- Drew Blumenthal ，Digital Drew SEM 创始人兼首席执行官
- Andi Smiles ，集体和小企业财务顾问的内容主管
自由职业税与 W-2 员工不同的 3 个原因
自由职业者税收不同于全职员工的关键原因是：从技术上讲，你是个体经营者。
“如果你作为承包商为某人工作，你就不是他们的雇员，”Smiles 告诉 Marketerhire。 “你为他们的业务提供某种服务。”
以自雇人士身份报税与以雇员身份报税不同的三个主要因素：
- 您必须自掏腰包支付所得税和自雇税
- 您可以从总收入中扣除业务费用
- 您按季度缴纳预估税
自由职业者必须自掏腰包缴纳更多税款。
自由职业者负责两种税：收入税和自雇税。
- 所得税：您的所得税税率取决于您的税级。
- 自雇税：您的自雇税在 2021 年为 15.3%，用于支付您的社会保障和医疗保险税。
Parikh 解释说，传统员工也缴纳这些税，但他们的雇主会自动从他们的薪水中扣除他们的税单——社会保障、医疗保险和 FICA 会出现在他们逐项列出的工资单上，而自雇税则将所有这些税捆绑在一起.
自由职业者获得更多的税收减免。
谈到自由职业者的税收减免，“你需要知道你赚了多少，也知道你花了多少钱，”Smiles 说。 “这些费用成为你的税收减免。 员工没有这个。”
您花在以下费用上的钱都可以算作扣除：
- 自雇税
- 家庭办公室更新
- 健康保险
- 商务旅行
我们将在下面的常见问题解答部分中更详细地介绍税收减免。
自由职业者必须按季度缴纳税款。
当您是个体经营者时，您还应该计划季度纳税。
美国国税局要求小型企业（包括自由职业者和独立承包商）如果预计每年欠税 1,000 美元或更多，则按季度估算纳税。 根据您所在的州，您可能还需要支付估计的季度州税——更多信息如下。
这些估计的款项将用于支付 4 月 15 日到期的自由职业者的年度税单。
传统的 W-2 员工不支付这些费用——相反，他们的雇主代扣代缴税款并支付账单。
如何通过 6 个步骤作为自由职业者报税
当您作为个体经营者报税时，美国国税局将您视为小企业。 这意味着您的应税收入是您的总收入减去您的业务费用。
[应纳税所得额] = [总所得] - [营业费用]
跟踪和分类您的所有收入和支出起初可能会令人困惑，但我们将分解作为个体经营者报税的步骤。 然后我们将看看我们的专家对自由职业税的一些最常见问题的看法。
在我们开始之前，先简要介绍一下所涉及的税表：
- 1099-MISC：您将从客户那里获得的收入文件
- 1040：您将在纳税日提交的个人纳税申报表，无论您是否是个体经营者
- 附表 C：您的个人纳税申报表中您合计自由职业企业当年利润（或亏损）的部分
- 附表 SE：您的个人纳税申报表中计算您欠多少自雇税的部分
1. 缴纳季度预估税（如适用）。
如上所述，美国国税局要求预计在纳税日至少欠 1,000 美元联邦税的自由职业者按季度估算纳税。
（各州有自己单独的季度纳税门槛——例如，在明尼苏达州，如果您预计欠 500 美元或更多的州税，则必须按季度缴纳税款。）
每年，季度纳税应在以下日期到期：
- 第一季度 - 4 月 15 日 [也是 W-2 员工的纳税日]
- 第二季度 — 6 月 15 日
- 第三季度 — 9 月 15 日
- Q4 — 次年 1 月 15 日
当季度纳税截止日期临近时，您可以找一位会计师来帮助您计算估计的联邦和州税。
IRS 表格 1040-ES 将帮助计算您的联邦预估税款，您可以邮寄或在线支付。
下面的其余步骤将引导您完成年度纳税申报。
2. 收集您的 1099-MISC 表格。
任何一年为您的自由职业支付超过 600 美元的客户都应该向您发送一份 1099-MISC 税表，说明他们向您支付了多少钱。
Smiles 解释说，如果您通过 PayPal、Square 或 Stripe 等提供商接受超过 600 美元的付款，这些平台也会为您创建 1099-K。 您通常可以在商家仪表板中找到并下载这些表格。
收集纳税年度的所有 1099 MISC 表格，以帮助计算您的总收入。
关键词：帮助。 即使客户没有发送 1099 表格，您也需要跟踪和报告您赚取的所有收入。
3. 使用附表 C 找到净收入。
在报税之前，您需要确定您的净收入。 您可以使用附表 C 执行此操作，该表将引导您计算总收入、加总费用和计算净应税收入。
4.计算自雇收入和税收。
使用附表 C 中的净利润（或亏损）计算来填写附表 SE 表格，该表格会为您提供自雇税。
5. 计算所得税。
填写 IRS 表格 1040 的其余部分，使用您的总收入来计算您的个人所得税等级和账单。
6. 提交联邦、州和地方税。
通过税务软件或在会计师的帮助下，将您的联邦、州和地方纳税申报表直接提交给 IRS。
关于自由职业税的 9 个常见问题解答，已回答
自由职业者的税收可能会令人困惑，即使对专业人士来说也是如此。
当微笑开始担任簿记员时，她将自雇税推迟到纳税日的前一天，然后匆忙跳过最有影响力的扣除，因为她没有时间（或收据）来纠正它们。
准备是关键。 有了正确的信息，您就可以以一种更轻松的方式跟踪您全年的财务状况。
在这里，我们将介绍一些新的和潜在的自由职业者关于准备报税季、报税和与税务专业人士合作的最常见问题。
1. 我应该预留多少税款？
作为一名自由职业者，为报税季做好准备的最好方法是留出四分之一到三分之一的收入用于税收——无论你赚了多少。
“如果你是自由职业者的新手，而且你每月能赚 200 美元，你仍然可以养成每月存税的习惯，”Smiles 说。 “一般的经验法则是你的净收入的 25% 到 30% 用于纳税。”
“一般的经验法则是 [保存] 25% 到 30% 的净收入用于税收。”
2. 我需要估计季度付款吗？
大概。 如果您预计在您的净收入上欠 1,000 美元或更多，您需要每季度进行估计的税款支付——即使您不这样做，这也是一个养成的好习惯。
“我鼓励你按季度缴纳税款，即使是最低数额，”帕里克说。
3. 你应该为自由职业者的收入建立一个单独的银行账户吗？
一般来说，是的。 将您的企业和个人财务账户分开可以更容易地计算您的总收入和支出。
“我有一个商业支票账户，然后我有一个个人支票账户。 我所有的 [客户] 付款都会自动进入我的商业账户，而不是我的个人账户，”布卢门撒尔说。
Blumenthal 还建议为您的费用购买一张商业信用卡，这样可以更轻松地计算扣除额并让您利用商业奖励。
4. 聘请注册会计师这样的税务专业人士是否明智？
如果你喜欢会计，你也许可以自己处理归档。 但是，对于大多数自由职业者来说，值得雇用某人来帮助自雇人士了解税法。
“我有一个簿记员和一个会计师，”布卢门撒尔说。 “我强烈建议每个自由职业者都买一个。”
“我有一个簿记员和一个会计师。 我强烈建议每个自由职业者都买一份。”
- 注册会计师 (CPA)帮助提供大局财务和税务建议
- 簿记员处理每月财务记录，以帮助确保您的业务保持盈利
聘请会计师或簿记员的决定也取决于您的预算，但好消息是您支付给他们的钱符合商业费用的条件——因此可以免税。
5. 设立有限责任公司是否有助于税收？
使您的企业成为有限责任公司主要是为了合法地保护自己——因此，如果您的企业陷入债务或被起诉，例如，您不能承担个人责任。 成立有限责任公司不会自动影响您的税收。
但是，有限责任公司确实开辟了新的税收选择。 您仍然可以像大多数自由职业者一样以独资经营者的身份纳税，但您也可以选择以 S Corp 的身份纳税。
我应该成立一家S Corp吗？
这是有限责任公司可以使用的报税状态，可以节省大量税款。
作为 S Corp，您的企业不必为利润支付联邦公司税或自雇税——这可以降低您的税单。
建立 S Corp 需要一些跑腿工作。 你必须开始运行工资单，“这会带来额外的成本和额外的文书工作，”Smiles 说。
例如：您必须开始支付自己的月薪，并且您可能需要投资工资单软件。 作为 S Corp 所有者，您还必须提交两份纳税申报表——您的 S Corp 的税款和您作为个人的税款。
微笑说 S Corp 的地位通常值得自由职业者的工作，他们......
- 每年赚取 80,000 美元或更多的利润
- 计划长期继续自由职业——至少在未来三年内
- 预见自己雇用员工
“如果你是这样的人，那就太棒了，'我将全力以赴，'”Smiles 说。
“如果你是这样的人，那就太棒了，‘我将全力以赴。’”
7. 我应该制定退休计划吗？
如果您在提供退休福利的工作之上做自由职业者，您可能不需要设置另一个计划。 但是全职自由职业者应该考虑他们的退休需求和选择——而且很多人没有。
皮尤研究中心发现，54% 的独资经营者和 21% 的自由职业者没有工作场所退休储蓄账户。
Parikh 指出，自由职业者可以为所谓的自雇 IRA 或 SEP IRA 做出贡献，而且他们允许的贡献比传统的 401K 高得多。
自由职业者最多可以将其收入的 25% 或 2021 年的 58,000 美元（以较低者为准）存入 SEP IRA 账户。
（到 2021 年，员工最多只能为其 401K 捐款 19,500 美元。）
您向 IRA 供款的资金不作为收入征税。 相反，当您在退休期间提取账户时，它会被征税，因此它通常需要缴纳较低的所得税率。
8. 您可以扣除哪些业务费用？
美国国税局将业务扣除定义为“普通且必要的”费用。
普通是指该费用对您的行业来说是共同的，必要是指该费用有助于您的业务发展。
以下是您作为自由营销人员的收入中一些常见的可扣除费用：
- 法律和专业费用，包括会计师和簿记员
- 如果您雇用员工或独立承包商，则合同劳动或工资
- 教育，例如营销技能课程
- 广告和促销，包括您的网站、品牌服务和在线广告
- 商务旅行离开您的税务之家超过一天
- 商务用餐，例如与客户共进晚餐
- 健康保险费
- 家庭办公费用，包括 维护和改进
家庭办公室的扣除可能会令人困惑——但如果您家中有一个专门用于商业的房间，您基本上可以扣除一定比例的租金、抵押贷款和装修费用。
“这是关于平方英尺的问题，”Smiles 解释道。 “拿你的办公空间的平方英尺除以你家的平方英尺，得到与业务相关的家庭开支的百分比。”
“拿你[家]办公空间的平方英尺除以你家的平方英尺，得到与业务相关的家庭开支的百分比。”
如果您对什么是企业费用与个人费用有疑问，您可以咨询注册会计师或参考 IRS 出版物 535，该出版物更详细地定义了业务费用。
9. 我会得到退款吗？
那要看。 如果您估计的季度税款最终高于您当年的欠款，您将收到退款。
对于自由职业者来说，这并不像全职员工那样普遍——因为通常情况下，雇主都很谨慎。
员工“全年多缴税款，因为雇主会自动取出钱，而且他们过度保护[因为]因为他们不想被审计，”Smiles 解释说。
2 款适合自由职业者的税务软件
当您缴纳自由职业税时，您需要跟踪全年的业务收入和支出。 以下是我们的专家推荐的两种自由职业者工具，用于简化您的财务状况并简化报税准备工作。
1. QuickBooks 自雇人士。
价格：每月 4.50 美元起
QuickBooks Self-Employed 是自由职业者和独立承包商使用最广泛的税务应用程序之一。 它由 Intuit 制造，可让您跟踪全年的收入和支出，并与 TurboTax 集成。
如果您与税务专业人士合作，QuickBooks 可以为您的会计师生成年终资产负债表和损益表。
- 海浪
价格：免费
如果您的预算还没有空间，Wave 的免费会计软件是一种会计友好的簿记和费用记录选项。
“这对简化业务结构的人来说是件好事，”Smiles 说。
“这对简化业务结构的人来说是件好事。”
一键特权：它可以与您的银行帐户同步并在交易进入时下载交易。
不要让自由职业者的税收吓倒你
起初，自由职业者需要缴纳很多税，它们可能会让朝九晚五的工作看起来更有吸引力。 但去年超过 5600 万的自由职业者向我们展示了解决这一切的可能性。
当您建立自己的自由职业者业务时，其中的税收部分成为另一项常规任务，而不是阻止您成为自己老板的大障碍。
如果您准备好迈出这一步，请立即通过 MarketerHire 申请自由职业者。