商业财务术语表

如果你正在考虑创业，恭喜！ 你即将踏上一场精彩的冒险，天空是极限。 虽然我们不想在这个早期阶段激发您的热情，但您可能很快就会考虑融资。 熟悉这个陌生的新世界将对您的业务成功产生重大影响。

在您浏览此过程时，您将面临一个全新的财务术语词典，您需要理解。 我们明白了，这个过程似乎令人生畏。 这就是为什么我们创建了这个流行的金融术语词汇表，以简单易懂和平易近人的方式进行解释。

不要忘记查看我们的商业融资指南，其中包含我们的商业计划顾问和经历过该过程的企业家提供的有用提示和建议。

通用财务术语表

应付账款

应付账款是公司欠供应商（或供应商）已提供的货物和服务的款项，供应商已为此提交了发票。

应收账款

应收账款是指客户为已开具发票的产品或服务欠您的业务的资金。 它们被认为是流动资产，因为它们通常会在一年内转化为货币。

天使投资人

天使投资人是将自己的资金投资于公司（通常是初创公司）以换取所有权（业务的一部分）的个人。

摊销期

摊销期是公司偿还贷款所需的时间长度。 条款通常持续数月或数年。

年利率

贷款的年利率 (APR) 是您每年为借钱支付的成本，包括费用，以百分比表示。 它允许您计算在贷款期限内的借贷成本。

申请人/共同申请人

贷款申请人是为其业务申请贷款的个人。 有时，金融机构会要求共同申请人担保申请。 此人与申请人一起参与贷款承销审批程序。

评价

贷款评估是在批准贷款之前评估贷款申请人的信用价值的过程。 通常会评估收入来源、年龄、经验、受抚养人人数、还款能力和其他未偿债务等领域。

公司章程

公司章程是提交给加拿大省、地区或联邦政府的法律文件，对于将您的企业建立为法人实体是必要的。 公司章程通常包括公司的宗旨、股份的类型和数量以及选举董事会的程序。

资产

资产是企业拥有或控制的任何具有当前或未来经济价值的东西。 例子包括机械、财产、车辆、专利和投资。

资产负债表

资产负债表总结了公司在特定时间点的资产、负债和股东权益。 它有助于让所有者和其他利益相关者了解企业的​​财务状况。

破产

破产是企业可以进入的法律程序，允许他们消除债务、出售资产，并确保债权人（企业欠债的个人）获得公平份额的债务。 当公司无法支付账单时，可以决定申请破产。

自举

引导是仅使用个人储蓄（包括从家人或朋友那里借来或投资的资金）来创业的过程。 它还包括初始销售收入。 自举被视为促进缓慢和有机增长的业务启动阶段的一种常识和简单方法。

盈亏平衡分析

盈亏平衡分析是一个公式，用于权衡开办新业务的成本与单位售价，以确定您将盈亏平衡的点。 它告知企业家他们的业务发展方向，并可以提供有关如何降低盈亏平衡点甚至增加利润的见解。

现金流量测试

现金流量测试评估公司在债务到期和应付时偿还债务（或以足够快的速度出售资产以偿还这些债务）的能力。

抵押品

抵押品是借款人用来获得商业贷款资格的资产，例如汽车或房屋。 如果借款人未能全额偿还贷款，提供抵押品可以让贷款人更加放心，因为它可以保护他们的财务权益。

竞争对手分析

竞争对手分析，也称为竞争分析，是识别您所在行业的竞争对手并研究他们不同营销策略的过程。 您可以将此信息用作比较点，以确定贵公司相对于每个竞争对手的优势和劣势。

当前资产

流动资产是一种商业资产，可用于为日常业务运营提供资金并支付持续的业务费用。 流动资产通常包括现金、应收账款、存货和其他流动资产。

流动负债

流动负债包括公司在一年内或企业正常运营周期内到期的所有短期财务义务。 示例包括应付账款、工资单、工资税、所得税、租金和其他短期债务。

债务合并

债务合并允许企业通过获得一笔新贷款来偿还未偿债务，从而将几笔贷款或负债合并为一个。 这通常会导致借款人的利率较低。

偿债覆盖率

偿债覆盖率衡量公司的可用现金流量与其当前债务义务的关系。 这是衡量公司偿还贷款、接受新融资和支付股息的能力的指标。

折旧

折旧是指一个财政年度内固定业务资产价值的估计减少。 它允许公司在很长一段时间内扣除商业资产的成本，而不是在购买它的年份。

股权融资

股权融资是向投资者出售公司股票以筹集资金的过程。

固定资产

固定资产是企业拥有并用于产生预计不会在本财政年度内出售的收入的长期有形资产。 固定资产包括财产、计算机设备、家具、机械和车辆等项目。

固定利率

固定利率是对贷款或抵押等负债收取的不变利率。 利率可能在整个贷款期限内固定，或仅在部分期限内固定。

担保人

担保人是在借款人违反还款协议的情况下保证（同意负责）偿还贷款的人。

毛利

公司的毛利润是公司的总销售额减去与制造和销售商品相关的总成本。

收入证明

损益表是一份重要的财务文件，它显示了公司在一定时期内的收入、支出和盈利能力。 它有时也被称为损益 (P&L) 报表。

负债

商业责任与公司欠外部债权人的法律债务有关。 它包括现在和将来所欠的债务。

有限合伙制

有限合伙是在加拿大开展业务的三种方式之一。 另外两个是独资企业和公司。 在有限合伙中，一个合伙人通常承担更多的风险和贡献，同时也获得更大的收益份额。 其他“有限”合伙人出资但不能参与公司的管理。

信贷额度

信贷额度是金融机构预先安排的灵活贷款，借款人可以随时利用，直到达到限额。

贷款价值比

贷款价值比率根据借款人作为抵押品的资产的市场价值确定担保贷款的最高金额。

小额贷款

小额贷款是针对企业的小额贷款。 此类贷款的可用金额通常最高为 50,000 美元。 这些小额贷款的还款期限通常很短。

净利

净收入是公司从收入中扣除所有费用后的利润。

经营租赁

经营租赁是一种合同，允许企业在设定的时间段内使用资产，而无需转让该资产的所有权。

机会成本

当企业面临如何进行的不同选择时，它必须评估每个选项的成本以做出战略选择。 机会成本是您在两个（或更多）选项之间进行选择时未选择的价值。

高架

间接成本是指与经营业务相关的费用，这些费用与创建产品或服务无关。 典型的间接费用包括会计费、税费、水电费、租金、维修和差旅费。

损益表

损益表总结了特定时期内发生的收入、成本和费用。

主要的

贷款本金是最初同意偿还的借款。 它不包括在接受贷款时产生的利息或任何其他费用。

定性分析

定性分析是企业根据管理专业知识、行业周期、劳资关系等不可量化的指标来衡量其整体价值的一种方式。

定量分析

定量分析允许企业使用财务信息和统计数据来确定未来的财务前景。

担保贷款

担保贷款是贷款人对借款人的资产拥有合法债权的贷款。 它允许借款人以比无抵押贷款更低的利率获得更多资金。

独资经营者

独资经营者是由一个人拥有的非法人企业。 这是加拿大最简单的一种商业结构，一个人负责所有的责任，同时获得所有的利润。

无抵押贷款

不涉及抵押品且根据借款人的性格提供的贷款。

可变利率

浮动利率是根据加拿大中央银行设定的基础基准利率随时间波动的贷款利率。

营运资金

营运资金是指企业在偿清所有流动负债后手头的现金和其他资产的数量。

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