零售业税务注意事项

您按时报税吗？ 您知道您的销售税关系吗？ 需要帮助来解决这些复杂的问题吗？ 零售和电子商务企业主面临着独特且通常复杂的税务计算。 在本次与 FedEx 电子商务大师计划合作举办的网络研讨会中，您将听到电子商务专家介绍如何为您的企业做好全年报税季的准备、如何让您的报税季变得更轻松，以及如何寻求值得信赖的帮助。 让我们的专家指导您了解零售营业税注意事项。

会见专家

奥伦沙尼

Oren Shani 是 Accion Opportunity Fund 的信贷顾问和认证商业教练。 Oren 在管理企业和为其他企业主提供建议方面拥有超过 10 年的经验。 他创办、管理并扩展了自己的业务，为全国各地的现场活动提供残疾人住宿。 他现在帮助企业家创办和发展自己的企业。

要安排与 Oren 或我们的任何专业商业教练的免费会面，请访问 AOF 的教练中心。

零售业税务注意事项

在线销售零售产品的小企业主如何为报税季做好准备？

• 井井有条：为了让报税季更加顺利，您可以做的第一件事就是让您的企业财务井井有条。 首先也是最重要的，将个人财务和企业财务分开。 使用会计系统（不仅仅是销售点或 POS 系统）也很重要，该系统可以轻松提取完成纳税所需的财务报告，例如损益表。
• 了解您的截止日期：纳税截止日期因您的业务类型而异。 研究并了解您的纳税期限非常重要。 将它们保存在日历中，并在临近纳税季节时给自己足够的提醒，以避免时间紧迫或滞纳金和罚款。
• 了解您的需要：如果您进行外包，请了解您需要与税务专业人员分享什么，以便他们能够快速、正确地完成您的纳税。 税务专业人员通常需要您上一年的税款（如果这不是您创业的第一年）、您的销售记录、所有费用的收据以及您拥有的任何其他财务文件或报告。

小企业主什么时候应该开始为报税季做准备？

纳税截止日期因您的业务类型而异。 独资、有限责任公司、合伙企业、C 型企业和 S 型企业是最常见的商业实体类型。 在此处了解有关纳税截止日期的更多信息，并咨询您的税务专业人士，了解适用于您独特情况的零售业务的税务注意事项。

零售企业的税收类型

电子商务企业面临独特的税收要求。 电子商务企业通常需要缴纳以下类型的税款：

• 所得税
• 就业税
• 自营职业税
• 销售税
• 消费税
• 经济联系
• 关税和国际税收

在报税季之前咨询您的税务专业人士，了解哪些类型的税种与您的业务相关。 让我们更详细地探讨这些常见的税种。

所得税

所有企业每年都必须向国税局提交联邦所得税申报表。 其他所得税要求因州和企业法人实体而异：

• 除阿拉斯加州、佛罗里达州、内华达州、新罕布什尔州、南达科他州、田纳西州、德克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州的企业外，所有企业都必须提交州所得税申报表。
• 合伙企业只需提交信息申报表。
• 营业税应该全年（每季度）缴纳，而不是在报税时缴纳。
• 商业实体的类型将决定如何纳税。

就业税

作为雇主，您必须缴纳从雇员工资中预扣的税款。 雇员是指从工资中扣除税款的任何工人。 您必须提交 W-2 表（工资和税务报表）来报告向您的员工支付的款项，例如工资、小费和其他补偿、预扣收入、社会保障税和医疗保险税。

您还需要向与您的企业合作的大多数承包商签发 1099-NEC 表格。 对于您因非雇员（例如分包商、律师、会计师）为您的企业提供的服务而向其支付 600 美元或以上付款的任何承包商，请使用 From 1099 报告您在贸易或业务中支付的某些付款。

自营职业税

如果您自营职业的净收入（利润）为 400 美元或以上，您必须缴纳自营职业税，包括以下内容：

• 自营职业税率为15.3%。 该费率由两部分组成：社会保障费率12.4%，医疗保险费率2.9%。
• 如果您从其他业务中获得收入，您应该会收到 1099-NEC。
• 该税有资格获得合格营业收入扣除

销售税

美国没有联邦销售税。 所有销售税均缴纳给州或地方政府。 各州的法律差异很大，并且可能会在很少或没有通知的情况下发生变化。 请务必咨询税务专业人士以获取最新信息。

• 您必须报告产生的销售额并将税款汇给州特定税务机构。
• 阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州没有州销售税。
  • 阿拉斯加对某些服务征税，特拉华州仍然对企业收入征税。
  • 这些州内的城市或县仍可能征税

• 您需要申请销售税或经销商许可证，这通常可以免除您的企业购买批发商品的税款。
• 一些州不对杂货或药品等健康相关商品征税，因此请检查当地法规以了解税率和免税项目。

消费税

大多数企业不会缴纳消费税。 特定商品或服务在购买时需缴纳消费税。 需缴纳消费税的商品可能包括：

• 燃料
• 烟草
• 酒精
• 最赌博
• 航空运输
• 电信
• 超过 55,000 磅的重型卡车

经济联系

就像销售税一样，经济联系要求因州而异。 如果您要向 5 个以上的州销售产品，专家建议咨询税务专业人士以确定经济关系。

一般来说，如果您在另一个州进行了一定数量的销售，您可能需要缴纳该州的销售税。 该要求在该州也称为“具有经济联系”。 一些州将联系定义为“基于目的地”，即根据客户所在位置而不是企业征税。 其他州将联系定义为“基于原产地”，企业的实际位置决定了税率。 阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州是唯一不征收销售税的州。

当雇用远程员工、举办贸易展览或建立代发货关系时，另一个州的 Nexus 条件也适用。

经济联系的最佳实践：

• 确保您在开展业务的州提交了营业执照。
• 确定您在哪里有州关系，尤其是基于目的地的关系。
• 使用软件自动化销售税簿记。 您仍然需要报税和缴纳税款。
• 确定您是否有资格享受任何豁免，例如销售免税期、批发商等。
• 让注册会计师为您完成所有工作。

QuickBooks 等会计工具可以帮助您计算州销售税的经济关系。 如果您不确定自己的经济关系，最好与税务专业人士讨论您的独特情况。

关税和国际税收

关税和国际税通常在购买或进口时支付。 常见类型包括：

• 进口关税
• GST（商品及服务税）
• VAT（增值税）
• DDP（完税后交货）
• DDU（未完税交货）

根据我的业务类型，我需要缴纳哪些类型的营业税？

您缴纳的税款类型和需要提交的税表因您的商业实体而异。 下面列出了常见的商业实体及其税务影响。

营业税扣除

营业税减免是一项产生的费用，它会减少您的应税收入，从而减少您所欠的税款。

哪些业务费用可以扣除？

要获得扣除，业务费用必须是普通且必要的。 普通费用是指在您的业务领域中常见且可接受的费用。 必要的费用是对您的业务领域有帮助且适合的费用。 可扣除的费用必须与您的业务工作直接相关，并且您无法获得报销。

我如何扣除营业税费用？

要扣除费用，您必须收集企业在纳税年度发生的所有收据和记录的费用。 如果没有支持收据和经核实的费用，您不能扣除业务费用。 扣除费用后的剩余收入是您的净收入，应纳税。

有哪些迹象表明企业可能已准备好在零售企业税务考虑方面寻求专业帮助？

如果您已经在经营一家企业，您就可以咨询税务专业人士。 专业帮助的程度将根据您的企业和营业税的复杂程度而有所不同。 如果您在许多州进行销售或购买和折旧大型资产（例如房地产或设备），您应该与税务专业人士交谈。

与税务专业人士合作不仅可以帮助您在截止日期前提交税款，还可以帮助您制定长期税务策略。 他们可以帮助您确定最佳的税务策略，以实现您企业的长期成功。

企业主今天可以采取哪些步骤或行动来为纳税季节做好准备？

• 让您的会计保持最新状态。
• 跟踪您的收入、支出、净利润，最好使用专用会计软件。
• 确保您拥有所有收据。
• 获取您的文书工作，以尽量减少您要向税务顾问支付的费用。 您越有条理，您的税务顾问在您的税务上花费的时间就越少。

免责声明：虽然我们很高兴分享这一有影响力的税务信息，但本网络研讨会和文章仅供参考，并不构成官方法律、会计或税务专业服务。 我们始终强烈建议您与您的税务专业人士或会计服务人员讨论您的具体业务需求和零售业务税务注意事项。