在 Tally 中输入 TDS 的分步指南（附实际示例）
已发表: 2022-08-05（源头扣税） TDS 是收款和付款时最常见的条目之一。 它涉及正确的计算，将其发布到正确的分类帐中以及对帐。 在这篇文章中，我们将指导您在 Tally 中传递 TDS 条目。 我们将在 Tally ERP 9 和 Tally prime 中提供 TDS 日记帐条目的实际示例。
本教程旨在指导您完成以下主题：
- TDS会计和TDS分录的基本解释
- TDS 免赔额的计算
- 在 Tally 中创建 TDS 分类帐
- 在 Tally 中制作 TDS 应付条目
- 在 Tally 中制作 TDS 应收账款条目
- TDS 进入 Tally 与 GST
- GST 中 Tally 的分步日记帐分录
在进入 TDS 的 Tally 入口的步骤之前，我们先了解一下 TDS 应收应付的概念。
注意：如果您确切了解 TDS、TDS 费率、计算和过帐，您可以直接跳转到步骤部分。
目录
什么是 TDS（源头扣税）？
源头扣税 (TDS) 是付款人从支付给收款人的款项中在源头（付款前）进行的税前扣除。 它是一种通过使用扣除机制而不是通过纳税人支付的方式来征收税款的机制。 缴费时扣除，直接存入政府（所得税部门）账户。
账簿中的 TDS 通常有两种类型：TDS Payable 和 TDS Receivable。 我们将通过示例了解 Tally ERP 9 中的这两个 TDS 条目。
建议阅读：如何使用 GST 在 Tally 中记录销售和采购条目
应付 TDS
这是您需要从应付给服务提供商、承包商、专业人士的总金额中扣除的金额，然后代表收款人存入所得税部门作为税款。
它代表收款人持有，因此它出现在资产负债表的负债方。
这一定是比较混乱的，我们试着通过一个实际的TDS例子来理解
将自己视为医院实体。 假设您需要向在您的医院提供专业医疗服务的医生支付 1,00,000 卢比。
现在，根据《金融法》，在扣除 10,000 卢比后，您只需向医生支付 90,000 卢比（按应付总金额的 10% 的税率计算）。您需要将这 10,000 卢比直接存入所得税部门的银行账户的医生。
笔记：
- 10% 的税率适用于《所得税法》第 194J 条下的医疗和法律服务等专业服务。 TDS 扣除额可能在 1% 到 30% 之间，具体取决于付款的性质和数量。
- 扣除的 ₹10,000 将被视为医生支付给 IT 部门的金额。 因此，TDS 不是您的额外费用，而只是直接转给政府而不是收款人的付款的一部分。
TDS 应收账款
应收 TDS 是您的客户、客户、租户等从应付总额中扣除的金额，并代表您存入 IT 部门。
TDS 应收账款示例：
如果您以每月 80,000 卢比的租金将大楼中的办公室出租给银行，您的银行账户中只会收到 72,000 卢比。 ₹8000 将由银行扣除，并将作为代表您支付给 IT 部门的税款存入。
笔记：
- 土地和建筑物的应付租金吸引了 10% 的固定 TDS 率。
- 扣除的金额由银行代您存入所得税部门。 它可以被视为您支付的预付税款。
建议阅读：何时以及如何使用 Tally 快捷键列表的指南
TDS 的计算
虽然它很简单，但可能与 TDS 计算相关的混淆。 付款时应准确计算 TDS 免赔额。 以下是计算 TDS 时需要考虑的主要事项。
- TDS 免赔额应根据应付给被扣除人的总金额计算。
- TDS Deductible 根据所得税规定的税率计算。
- 对于 2023-24 评估年，以下是 TDS 费率：
- 薪水 - 根据税单
- 土地和建筑物租金：10%
- 专业费用：10%
- 个体承包商：1%
- 如果适用 GST 的服务需要扣除 TDS，则 TDS 是根据供应的应税价值而不是应支付的总金额计算的。 （在后面的条目中以示例讨论了这部分。）
- 如果要支付部分款项，则 TDS 将仅根据部分应付金额计算，而不是全部金额。
在 Tally ERP 9 中输入 TDS 的步骤
现在，让我们了解在 Tally 中为 TDS 制作的条目。 正如我们所讨论的，您需要制作两种类型的 TDS 分录：TDS Payable 和 TDS Receivable。
TDS 应付账款分录与示例
根据标准会计实务，TDS Payable 由三个不同的条目传递。
- 第一个条目在预订应付 TDS 和应付给被扣人的总金额时通过。
- 第二个条目将通过银行/现金向被扣人提及确切的金额。
- 当应付 TDS 存入所得税部门的账户时，第三个 TDS 条目通过。
实用的 TDS 应付账款分录示例
如果在扣除 10% 的 TDS 后，应向 X 先生支付 50,000 卢比作为合同。
- 第一个条目是 TDS 连同应付给收款人的金额一起入账时
| 合同费用 A/c Dr | 50,000/- |
| 致 XA/c 先生 | 45,000/- |
| 至 TDS 应付账款 | 5,000/- |
- 第二次输入将在向收款人支付金额时进行
| XA 先生/c 博士 | 45,000/- |
| 到银行 A/c | 45,000/- |
- 扣除 TDS 后的第三次进入支付/存入 IT 部门的银行账户
| TDS 应付账款博士 | 5,000/- |
| 到银行 A/c | 5,000/- |
Tally ERP 9 中 TDS 应付账款输入的步骤（与 Tally Prime 相同）
以下是 Tally ERP TDS 应付账款条目需要遵循的步骤：
- 首先创建 TDS 应付账款分类账（如果已创建则跳过）
第 1 步：打开“Tally 网关”
第 2 步：导航到“帐户信息”信息或按“A”
第 3 步：转到“分类帐”或按键盘上的“L”
第 4 步：选择创建选项或按键盘上的“C”
第 5 步：在名称字段上写下“TDS Payable”。
第6步：选择“流动负债”作为组
第 7 步：同时按 Ctrl+A 并保存分类帐。
- 通过日记帐分录到帐簿中的 TDS 应付帐款
第 1 步：打开“Tally 网关”
第 2 步：导航到“会计凭证”信息或按“V”
第 3 步：按键盘上的“F7”传递日记帐分录
第 4 步：为您预订的费用输入费用分类账（租金、合同、专业费用）
（或者）
按“Alt + C”创建一个新的费用分类帐
Step 5: 输入扣除TDS前的总应付金额，按“Enter”
第六步：选择收款人
（或者）
按“Alt + C”创建一个新的分类帐
第 7 步：按“Enter”
步骤 9：输入 TDS 扣除后的金额，然后按“Enter”
第十步：选择“TDS Payable”账户并输入TDS金额
第 11 步：输入旁白（可选）
第十二步：按“Ctrl+A”保存日记账凭证
建议阅读：如何在 Tally Prime 中创建分类帐
- 实际支付金额时的付款输入
第 1 步：打开“Tally 网关”
第 2 步：导航到“会计凭证”信息或按“V”
第 3 步：按键盘上的“F5”通过支付条目
第四步：选择支付账户（银行、现金等）
第五步：选择收款人
第 6 步：输入支付给收款人的净金额
第七步：按“Ctrl+A”保存日记账凭证
- 存入 TDS 应付金额时的输入
第 1 步：打开“Tally 网关”
第 2 步：导航到“会计凭证”信息或按“V”
第 3 步：按键盘上的“F5”通过支付条目
第四步：选择支付账户（银行、现金等）
第 5 步：选择“应付 TDS”
第 6 步：输入存款净额
第七步：按“Ctrl+A”保存日记账凭证
TDS 应收账款分录与示例
TDS 应收账款分录通常分两部分入账。
- 第一个是当账单发给当事人时。
- 第二种是从一方收到扣除TDS后的净付款。
实用的 TDS 应收款示例
贵公司将 35,000 卢比的合同账单寄给 XYZ 私人有限公司。 付款是在扣除 10% 的 TDS 后收到的。
- 第一个条目是当应收该方的总金额入账时
| XYZ Pvt LTD 空调博士 | 35,000/- |
| 到收入 A/c Cr | 35,000/- |
- 当银行收到净额时，第二个条目被传递到账簿 TDS 应收账款。 这是通过两个不同的条目完成的
收据输入
| 银行空调博士 | 31,500/- |
| 致 XYZ Pvt Ltd | 31,500/- |
日记帐分录
| TDS 应收账款 A/c Dr | 3,500/- |
| 至 XYZ Pvt Ltd A/c | 3,500/- |
Tally ERP 中 TDS 应收账款录入的步骤（与 Tally Prime 相同）
以下是 Tally ERP TDS 应收账款条目需要遵循的步骤
- 创建 TDS 应收账款分类账（如果已创建则跳过）
第 1 步：打开“Tally 网关”
第 2 步：导航到“帐户信息”信息或按“A”
第 3 步：转到“分类帐”或按键盘上的“L”
第 4 步：选择创建选项或按键盘上的“C”
第 5 步：在名称字段中写下“TDS Receivable”。
第 6 步：选择“Current Assets”作为组
第 7 步：同时按 Ctrl+A 并保存分类帐。
- 通过日记帐分录到帐簿收入的帐簿（当发出帐单时）
第 1 步：打开“Tally 网关”
第 2 步：导航到“会计凭证”信息或按“V”
第 3 步：按键盘上的“F7”传递日记帐分录
第 4 步：输入账单发给的客户/客户账户
（或者）
按“Alt +C”创建一个新的客户/客户分类帐
第五步：输入扣除TDS前的应收总金额，按“Enter”
第 6 步：输入您预订收入的收入分类账（专业、合同等）
（或者）
按“Alt + C”创建一个新的分类帐
第 7 步：按“Enter”两次
第八步：按“Ctrl+A”保存日记账凭证
- 收到金额时的 TDS 应收账款分录
您需要通过两个条目来记账 TDS 应收账款
付款条目
第 1 步：打开“Tally 网关”
第 2 步：导航到“会计凭证”信息或按“V”
步骤 3：按键盘上的“F6”传递收据条目
第 4 步：选择收款分类帐（银行、现金等）
第 5 步：选择收款方
第 6 步：输入从客户/客户收到的净金额
第七步：按“Ctrl+A”保存日记账凭证
推荐阅读：Tally 中的分步利息计算（简单和高级模式）
TDS 应收账款预订
第 1 步：打开“Tally 网关”
第 2 步：导航到“会计凭证”信息或按“V”
第 3 步：按键盘上的“F7”传递日记帐分录
第 4 步：选择“TDS 应收账款”分类账
第五步：输入扣除的总金额为TDS，然后按“Enter”
第 6 步：输入客户/客户分类帐
第 7 步：按“Enter”
第八步：按“Ctrl+A”保存日记账凭证
与 GST 计价的 TDS 条目
每当您必须为带有 GST 的 TDS 进行 Tally 条目时，整个过程保持不变，除了 TDS 仅在应税价值部分而不是 GST 部分中扣除这一事实。 否则，条目将与上述相同。
这是Tally ERP 9 GST 中的 TDS 条目，并附有示例
如果您的公司从网站设计机构获得 1,00,000 卢比的服务，并且该机构对合同总价值收取 18% 的 GST。 应付总价值为 1,18,000 卢比。
TDS 免赔额为 10,000 卢比（1,00,000 卢比的 10%）。 TDS 不会从 GST 部分中扣除，即 ₹18,000
条目如下：
| 费用 A/c Dr | 1,00,000/- |
| CGST ITC 空调博士 | 9,000/- |
| SGST ITC 空调博士 | 9,000/- |
| 到机构 A/c | 1,08,000/- |
| 至 TDS 应付账款 | 10,000/- |
注意：该条目应在 Tally ERP 9 和 Tally Prime 中作为日记帐凭证传递。
推荐阅读：Tally 中财务管理的目的是什么？
常问问题
- 在 Tally 中创建的 TDS 分类帐属于哪个组？
理想情况下，TDS 分类帐应在 Tally 的关税和税收组下创建。 但是，它可以在流动资产和流动负债下创建，以便在资产负债表上更好地表示。 应收 TDS 应在流动资产下，而应在流动负债下应付 TDS 以更好地表示。
- TDS 是资产还是负债？
应收 TDS 被视为资产，而应付 TDS 被视为负债。
- TDS 是根据 GST 成分计算的吗？
不，TDS 不是根据 GST 成分计算的。 TDS 仅根据服务或费用的应税价值计算，而非 GST 部分。
- TDS 是否支付费用？
应付 TDS 是从支付给收款人的总付款中扣除的金额。 由于它是工资、合同或专业费用的一部分，因此被视为费用。 但是，应付 TDS 不作为费用单独核算，因为它在费用到期时已经入账。
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