• 主页
  • 文章
  • 写博客
  • 罗马尼亚增值税 – 完整指南。 费率和注册门槛| 欧洲增值税 #15

罗马尼亚增值税 – 完整指南。 费率和注册门槛| 欧洲增值税 #15

已发表: 2024-04-30

您正在向罗马尼亚的客户运送货物吗？ 检查您是否应该注册罗马尼亚增值税以及罗马尼亚的增值税税率是多少。 请继续阅读。

罗马尼亚增值税 - 目录：

  1. 您应该何时在罗马尼亚注册增值税？
  2. 如何在罗马尼亚注册增值税？
  3. 罗马尼亚的增值税申报表
  4. 罗马尼亚发票应包含哪些内容？
  5. 罗马尼亚的增值税税率

罗马尼亚于 1993 年引入增值税，当地称为 Taxa pe valoarea adaugata。 2003 年国家增值税法和罗马尼亚增值税代码概述了罗马尼亚增值税的监管规定。

您应该何时在罗马尼亚注册增值税？

在罗马尼亚经营的非居民企业家如果参与以下活动，可能需要进行增值税登记：

  • 通过罗马尼亚将货物进口到欧盟，
  • 共同体内销售或从另一个欧盟国家购买商品，
  • 在罗马尼亚购买和销售商品，
  • 在罗马尼亚储存货物作为寄售库存出售给当地客户，
  • 向罗马尼亚消费者在线销售商品——如果向所有外国消费者的营业额超过 10,000 欧元。

如何在罗马尼亚注册增值税？

企业必须在有义务进行登记的当月结束后 10 天内登记增值税。 欧盟企业可以直接向罗马尼亚税务局注册或使用税务代表的服务。

欧盟以外的企业只能通过财务代表进行注册。 总部位于欧盟的企业在申请注册时，应提供以下文件：

  • 如果在欧盟其他地方注册，则需提供增值税证书（经过公证的副本），
  • 公司章程、
  • 国家商业登记册的摘录，以及
  • 证明罗马尼亚应税翻译的文件。

罗马尼亚的增值税申报表

每家在罗马尼亚税务局注册为非居民增值税实体的公司都必须通过定期报告（称为申报）报告应税交易。

在罗马尼亚，提交增值税申报表的标准期限为一个月。 年营业额低于 100,000 欧元的企业可以提交季度申报表。 但是，如果企业进行社区内收购，则需要每月申报增值税。

增值税申报表（无论是每月还是每季度）必须在会计期结束后的下个月 25 日之前提交。 税款也必须在此日期之前缴纳。

大中型企业，即年营业额超过 700 万列伊的企业，必须以电子方式提交罗马尼亚增值税申报表。

VAT in Romania

罗马尼亚发票应包含哪些内容？

罗马尼亚增值税发票必须在交付或提供服务后下个月的 15 日之前开具。 与所有欧盟成员国一样，罗马尼亚目前允许在特定条件下使用电子发票。

罗马尼亚发票应包括以下内容：

  • 签发日期，
  • 序号，
  • 供应商和买方的增值税号，
  • 供应商和客户的全名和地址，
  • 罗马尼亚税务代表的详细信息，包括增值税识别号 - 如果适用，
  • 所提供的商品或服务的描述，
  • 有关货物数量的详细信息，
  • 交货日期，如果与签发日期不同，
  • 净值，
  • 增值税税率，
  • 增值税金额，
  • 总价值。

发票必须保存 10 年。

罗马尼亚的增值税税率

速度
类型
商品或服务的类型
19% 标准
  • 较低增值税税率不涵盖的所有商品和服务，
9% 减少
  • 一些食品，
  • 一些医药产品，
  • 残疾人医疗设备，
  • 书籍（不包括电子书），
  • 酒店和住宿，
  • 供水项目、
  • 不含酒精的饮料，
  • 用于食品生产的切花和植物，
  • 一些农产品，
  • 一些用于运输工具消费的商品和服务，
  • 公益住房。
5% 减少
  • 报纸和杂志，
  • 文化活动门票，
  • 体育赛事入场券，
  • 游乐园门票，
  • 一些医药产品，
  • 某些供残疾人使用的医疗设备，
  • 书籍（不包括电子书），
  • 住宿在酒店，
  • 餐馆和餐饮服务（不包括某些酒精饮料），
  • 外卖食品,
  • 酒吧、咖啡馆和夜总会（某些酒精饮料除外），
  • 住宅物业。
0% 零
  • 社区内和国际客运。

如果您喜欢我们的内容，请在 Facebook、Twitter、LinkedIn、Instagram、YouTube、Pinterest、TikTok 上加入我们的忙碌蜜蜂社区。

VAT in Romania - a complete guide. Rates and registration thresholds | VAT in Europe #15 lucy adams avatarbackground

作者：露西·亚当斯

她在会计领域拥有丰富的知识，并不断获得为小型企业和大型企业工作的经验。 她的使命是解释复杂的财务和会计问题，并教导企业主和对此主题感兴趣的人如何有效地管理财务。 她喜欢提供实用建议、讨论当前的会计问题以及分析可能影响业务运营的立法变化。 她喜欢采用直接的融资方法，帮助企业家专注于发展业务。 她将复杂的问题翻译成易于理解的语言，以便任何人都可以自信地做出影响其业务成功的决策。

查看所有帖子

欧盟增值税：

  1. 爱沙尼亚增值税 - 完整指南
  2. 丹麦增值税 - 完整指南
  3. 德国增值税 - 完整指南
  4. 荷兰增值税 - 完整指南
  5. 捷克共和国增值税 - 完整指南
  6. 意大利增值税 – 完整指南。 费率和注册门槛
  7. 爱尔兰增值税 – 完整指南。 费率和注册门槛
  8. 塞浦路斯增值税 – 完整指南
  9. 西班牙增值税 – 完整指南。 费率和注册门槛
  10. 法国增值税 - 完整指南
  11. 立陶宛增值税 - 完整指南
  12. 拉脱维亚增值税 - 完整指南
  13. 斯洛伐克增值税 - 完整指南
  14. 葡萄牙增值税 - 完整指南
  15. 罗马尼亚增值税 - 完整指南