農村企業家最佳法律實體

已發表: 2022-07-25

從農業組織到工程企業再到手工業，農村企業家開始各種類型和規模的企業。 但無論企業的規模或位置如何，企業的法律結構在所有者對公司產品和行為的法律責任中都起著相當大的作用。 為了確保農村小企業主了解有關業務結構的所有事實，這裡有一個快速指南，說明哪些實體可用於您的農村企業，以及每個實體如何保護您免受未來的法律噩夢。

獨資企業

迄今為止，要形成的最不復雜的業務結構——獨資企業在美國被視為非實體。 因此，它不需要在其本國正式註冊。

雖然獨資經營者是個體經營者，但以公司名義經營業務並為個人和商業活動保留單獨的銀行賬戶是明智的； 這對於手工業或小型農業等小型農村企業尤其重要。 如果沒有適當的分離，美國國稅局可能會認為您的活動是一種愛好，而不是公務。 從事一項愛好使所有者無法申報企業所有者可以使用的任何業務費用和信貸。

假設獨資經營者沒有在國家註冊公司名稱。 在這種情況下，默認情況下，企業所有者的名字和姓氏是企業名稱。 偏愛以不同名稱經營公司的農村企業家必須向州務卿申請“虛構名稱”或“商品名稱”。 通過提交 DBA 或“做生意”，所有者已經建立了一個單獨的專業商業身份。

但是，單獨的企業名稱並不意味著獨資經營者和企業之間的法律分離。 在獨資企業中，利潤和損失將轉嫁給所有者，並在附表 C（IRS 表格 1040）“業務利潤或損失”中與所有者的稅款一起提交。 雖然獨資經營者不是企業的僱員，但他們仍然負責繳納社會保障和醫療保險等自僱稅。 通常，獨資經營者使用其社會安全號碼提交稅款和商業文件； 但是，一旦獨資經營者僱用一名僱員（或多名僱員），業主必須從 IRS 獲得聯邦稅號或雇主識別號 (EIN)。 （大多數銀行要求您擁有 EIN 才能開設商業銀行賬戶，因此最好盡快獲得一個。）

在獨資企業中，所有者對企業的法律和財務債務承擔個人責任。 因此，如果業主未能支付賬單或被客戶或供應商起訴，他們的個人資產（房屋、汽車、支票和儲蓄賬戶等）將面臨償還債務的風險。

夥伴關係

與獨資企業一樣，擁有多個所有者且未在其本國申請另一法人實體的企業被視為合夥企業。 在合夥企業中，每個合夥人默認擁有相等比例的資產和負債（合夥人對公司的法律和財務債務承擔個人責任）。 但是，如果合夥協議概述了具體細節，則資產和負債的合夥劃分不必相等。

合夥企業可能需要遵循一些州指導方針，具體取決於州和合夥企業的結構：

  • 普通合夥企業（GP）。

    普通合夥很簡單，不需要您在州註冊。 在 GP 中，所有合夥人都擁有平等的權力來製定公司關於融資和合同的決策。 此外，每個合夥人承擔同等責任，並對公司的債務和合法性負責。 GP 所有者也不被視為公司僱員，並且必須就他們的利潤份額（所有者提款）繳納就業稅。

  • 有限合夥（LP）。

    有限合夥必須在州註冊並遵守州指導方針，這可能需要保留有限合夥企業名稱、分配合夥人職責和定期報告義務。 有限合夥人通常有一名指定的普通合夥人和一名或多名有限合夥人。 有限合夥人可以投資並分享公司的利潤和負債，但不參與公司的日常運營。

C公司

如上所述，獨資企業和合夥企業結構使企業主無法與公司合法分離。 或者，許多企業主選擇合併他們的公司是為了為所有者和股東提供個人責任保護。 在 C 公司中，業務在法律上與所有者分開，所有公司活動（利潤、虧損等）均完全屬於公司。 C Corp 的所有者是公司的僱員，持有 W-2，公司負責支付其應得的工資稅。 此外，由於免於負債，組建 C Corp 可以更容易地從投資者那裡籌集資金。

C Corps 可能具有最多的合規要求，並且是建立成本最高的業務結構。 儘管建立 C Corp 的過程可能聽起來很複雜，但 C Corps 為企業所有者提供了最好的個人責任保護。 每個州都有其組建 C 公司的指導方針，但一般而言，作為 C 公司合併涉及：

  • 選擇一個唯一的企業名稱並在該州註冊該名稱。
  • 選擇董事會來監督 C Corp 的活動並代表股東。
  • 通過向國務卿提交公司章程正式註冊業務。
  • 從 IRS 獲取員工識別號 (EIN) 或聯邦稅號。
  • 起草公司章程以記錄公司的運作方式。
  • 定期召開董事會會議並記錄會議記錄。
  • 提交初始報告（如果需要）並提交年度報告，以告知該州任何更改的公司信息。
  • 獲得在業務所在地合法經營所需的任何營業執照和許可證。

由於 C Corp 是其實體，因此它還單獨申報公司稅，這導致企業主雙重徵稅。 底線？ 如果您的農村企業生產任何產品或提供您可能被起訴或想要保護您的個人資產的服務，AC Corp 將提供最大的保護。

有限責任公司 (LLC)

有限責任公司（LLC）為農村企業家提供獨資企業的稅收優惠，具有C Corp的責任保護，無需公司結構的形式和設立的複雜性。 默認情況下，損益流向 LLC 成員（所有者），並按成員的個人所得稅稅率徵稅。 LLC 還必鬚根據州法律法規進行註冊和運營。 有限責任公司的結構為單成員（一個所有者）或多成員（多個所有者）。 此外，在多成員有限責任公司中，公司可以由成員管理或由指定的（非成員）經理管理。

儘管有限責任公司也必須在其本國註冊，但初始和後續步驟通常不那麼繁瑣。 在大多數州，組建有限責任公司包括：

  • 選擇並註冊一個獨特的企業名稱。
  • 向國務卿提交“組織章程”文件。
  • 創建有限責任公司運營協議，概述公司的管理結構、投資者貢獻、利潤分配和其他突發事件。
  • 一些州還需要一份“信息聲明”，其中記錄了公司的名稱、合作夥伴信息和公司地址。

此外，有限責任公司可以靈活地選擇他們希望如何徵稅。 默認情況下，單一成員有限責任公司按獨資經營者徵稅，多成員有限責任公司按合夥企業徵稅。 但是，有限責任公司可以選擇與 C Corp 類似的徵稅方式，並利用僅允許公司獲得的稅收抵免和減免。 但這會造成雙重徵稅。

如果他們選擇 S Corp 稅收選舉，LLC 成員將被視為員工。 但是，只有他們的工資和薪水需要繳納自僱稅。 剩餘利潤被視為分配，無需繳納社會保障和醫療保險稅。 有限責任公司必須在當前納稅年度的 3 月 15 日之前提交 IRS 表格 2553，才能在 IRS 中選擇 S Corp 身份。

合作社

農村企業家的另一種商業結構是合作社或“合作社”。 合作社是由其成員擁有並為其成員利益而運營的企業或組織。 合作社的利潤和收益分配給所有成員，也稱為用戶所有者。

合作社在農村社區很受歡迎，因為它們提高了議價能力、降低成本、獲得產品和服務，並利用新的和現有的市場機會。

通常，一個董事會經營合作社，但其他成員投票控制合作社的方向，例如合作社是否應該合併。 要了解有關農村合作社的更多信息，請參閱 SBA 的合作社網站。

這是你的選擇

您可以看到，對於如何組建農村企業，您有多種選擇，每種選擇都有其優點和缺點。 在做出決定之前，請進行盡職調查並與您的律師、會計師和 SCORE 導師會面，以預測每一個法律和稅務角度。