一項新的稅收計劃為企業家今天出售他們的業務創造了緊迫性

已發表: 2021-10-05

有一句俗話說，生命的兩個常數是死亡和稅收。

好吧，後者已經開始以新的方式抬頭，這可能會導致希望出售他們成功的初創公司的企業家的利潤要少得多，至少如果你是美國人的話。

拜登政府最近宣布了一項大規模稅收改革的計劃，主要集中在對富人和高淨值個人徵稅。對於大多數美國人來說，稅收政策在他們不會受到影響（至少不會受到直接影響）的意義上幾乎無濟於事。

但是，受這項新稅收計劃影響最直接的人可能是您。

如果您是一名企業家，正在經營一家價值超過 100 萬美元的成功且盈利的在線業務，那麼您就處於危險的境地。 當您出售業務時，您可能會因稅收損失近一半的業務價值。

根據您在美國的居住地，根據新計劃出售您的業務時，您可能需要繳納高達38.3%的稅款。

此次增稅是美國歷史上最高的一次，僅被 1920 年代的資本利得稅擊敗，最高稅率為 77%。

這也可能對企業賣家的流動性以及他們可以退出的金額產生深遠的影響。

在這篇博文中，我們將討論世界上最不無聊的事情……稅收。

具體來說，資本利得稅。

需要明確的是，您要閱讀的內容並不是對您的企業而言完美的稅務建議。我們將討論的擬議稅收計劃尚未通過，並且在過去一年中稅率已經改變了幾次。如果您不確定自己是否正確報稅，請務必諮詢稅務顧問。

話雖如此，請拉起椅子和一杯咖啡，如果您想學習如何不因稅收損失近一半的企業價值，讓我們開始吧。

首先，稅收提案計劃是什麼？

世界各地的投資者都喜歡持有至少一年的高信念投資，因此他們可以通過持有長期投資來節省大量稅收。他們不會為他們的投資繳納高達 39% 的所得稅，具體取決於收入等級，而是對持有超過一年的任何出售的投資僅繳納 20% 的稅。

這是短期和長期資本收益之間的差異。

長期資本收益在激勵投資者投資價值基本面方面做得很好，而不是市場投機的狡猾的短期風。絕大多數出售企業的企業家擁有它們的時間超過一年。我們在市場上銷售的最年輕的企業往往只有 24-32 個月大。

這遠遠超出了短期資本收益的限制，並且可能導致稅收優惠，因為出售的價值不會作為所得稅徵稅。

對於大多數企業家來說，這在很大程度上將保持不變。

對於擁有 7 位數和 8 位數業務的企業家來說，問題就來了。

根據新規定，擁有一年後出售業務將沒有任何優勢。兩年或任何時間後都沒有優勢。

但是，如果您在一個日曆年內出售您的業務超過 100 萬美元，您可能會被徵收更高的稅率。無論您擁有企業多長時間，這筆錢都將作為應稅收入而不是資本收益徵稅。

儘管可能會增加資本利得稅，但如果提案通過立法，您將支付多少資本利得稅可能並不像您預期的那麼糟糕。

今年早些時候，拜登提出了 39.6% 的資本利得稅，這與當時提議的個人所得稅上調相當。

個人最高稅率希望保持在 39.6%，但最近的一項眾議院提案將投資超過 100 萬美元的利潤的資本利得稅稅率降至 25%。更重要的是，潛在的追溯日期已設定為 2021 年 9 月 13 日。如果該日期在提案通過後保持不變，則在 2021 年 9 月 13 日之後出售的企業將繳納更高的資本利得稅。

7 或 8 位數的企業家發現自己所處的聯邦收入等級是徵稅最高的等級。如前所述，如果您的業務估值超過 7 位數，您將在出售業務時繳納 25% 的稅。

我們應該提到一種稱為淨投資所得稅 (NIIT) 的稅，但它不太可能影響我們市場上的大多數交易。 NIIT 是對普通收入超過 20 萬美元的個人收入者和共同收入超過 25 萬美元的已婚夫婦徵收的稅。

這個名字有點誤導，因為聽起來這只是對投資收入徵稅，但實際上它是一種結合了您的常規活躍收入和投資收入的稅種。您的主動收入和投資收入合併為所謂的 MAGI（修正後的調整後總收入）。

只有當你的交易超過 1000 萬美元大關時，這才會真正影響到你。 NIIT 會從您的 MAGI 中額外增加 3.8% 的稅，並將此提議的資本利得稅提高到 28.8%。

對於大多數企業家來說，您需要支付擬議的 25% 的資本利得稅。

我們還沒有完成。

這只是聯邦層面的稅收。您還必須考慮您的州級和縣級稅收。

如果您居住在以下州：

那麼你們都很好。

這些州目前都沒有徵收資本利得稅。您仍然需要在聯邦一級支付，但不會根據您的位置添加額外的稅款。

這些個別州的風向可能會改變，但目前，如果您在出售業務時住在其中一個州，則無需支付額外的資本利得稅。

然而，在其他州並非如此。

當您考慮到美國所有州的平均地方資本利得稅時，增加的 25% 的資本利得稅進一步上升。平均而言，您會看到 25% 的稅收躍升至 29.6% 的資本利得稅。

與現行法律規定的 29% 的平均值相比，這一數字略高。

請記住，29.6% 是考慮到州級資本利得稅的平均值。請務必與您的專業稅務人員核實您所在州的收費情況。

當您根據居住地進行銷售時，您可以支付近 40% 的業務價值。如果您在加利福尼亞州或新澤西州，您所看到的最高資本利得稅率接近38.3% 。

那麼可以做些什麼呢？您如何在不支付如此巨額稅款的情況下出售您的業務？

畢竟，你可能對你想用這筆錢做什麼有很好的計劃。你為之努力。

讓我們看看您的選擇是什麼。