2023 年需要衡量和分析的 10 項財務 KPI

財務 KPI 是以簡潔明了的方式表達公司財務績效的指標。 因此，如果您擁有或管理一家企業，則必須了解這些參數。

在本文中，我們將發現用於跟踪和評估 2023 年企業績效的 10 個財務 KPI。

什麼是 KPI？

關鍵績效指標  （關鍵績效指標）是任何規模的企業用來評估其績效並確定其戰略是否有效實現預期目標的重要指標。

簡而言之，它們是用於確定公司是否以及如何在實現其目標方面取得進展的指標，無論這些目標是戰略、運營、管理還是財務。

KPI 特徵通常用首字母縮略詞 SMART 來概括：

• 具體：必須以特定方式定義每個業務目標。
• 可衡量：每個 KPI 都附有精確的數值和數字。
• 可實現的：每個 KPI 都與可實現的目標相關聯。
• 相關性：KPI 與企業的中長期最終目標保持一致。
• 及時：KPI 隨時間均勻分佈。

這些特徵適用於所有 KPI，從  物流關鍵績效指標  到財務 KPI。

什麼是財務 KPI？

財務 KPI 是可衡量的值，用於在實現特定財務結果的同時監控公司的績效。

因此，它們涉及企業的每個財務方面，從費用到銷售，從利潤到現金流，但它們對於控制其他方面也是至關重要的，例如與證券或銀行賬戶管理相關的方面。

讓我們來看看 2023 年應該衡量哪些財務 KPI。

10 項財務 KPI

用於衡量貴公司經濟績效的 10 項財務 KPI 是：

• EBITDA   - 息稅折舊攤銷前利潤
• 投資回報率  - 投資回報
• 魚子  - 股本回報率
• 西鐵  - 營運資金需求
• 盈虧平衡點
• 利潤率
• DSCR   - 償債覆蓋率
• NOPAT   - 稅後淨營業利潤
• 現金周轉
• 非農就業報告  - 淨財務狀況

讓我們詳細分析一下。

EBITDA - 息稅折舊攤銷前利潤

EBITDA 是企業最重要的財務 KPI 之一，也是衡量其盈利能力的主要指標之一。

它僅根據企業的經營管理來突出企業的收入，因此不考慮利息、稅收、資產折舊和攤銷。

此財務 KPI 對於將您的業務績效與同一行業的其他公司的績效進行比較至關重要。

可以計算EBITDA   有兩種方式：

EBITDA = 淨收入 + 稅收 + 利息支出 + 折舊和攤銷

和

EBITDA = 營業收入 + 折舊和攤銷

投資回報率——投資回報率

投資回報率或投資回報率是衡量投資盈利能力與其成本相比的財務 KPI。 因此，它指的是企業在收到投資後產生的金額。

有了這個財務 KPI，就可以計算出在投資一定金額後您可以從企業中賺取多少。

投資回報率分為三種：

投資回報率大於 0：   當 ROI 為正時，企業正在產生利潤。

投資回報率等於 0：   當投資回報率等於零時，企業既沒有產生也沒有損失資本。

ROI 小於 0 ：當 ROI 為負時，投資導致虧損。

ROI的計算公式如下：

投資回報率 = [（營業額 - 投資）/投資資本] x 100

ROE - 股本回報率

ROE，即股本回報率，是一種財務 KPI，用於根據股東的股權或公司股份衡量企業的經濟績效。

因此，它是一項財務 KPI，可幫助企業和企業家評估與管理和決策過程相關的績效，同時衡量資源用於獲取利潤的有效性。

簡而言之，ROE 使您能夠評估您的企業是否能夠通過有效且有利可圖地使用投資來實現增長。

這  ROE計算公式  是以下內容：

ROE =（淨收入/股本）x 100

WCR - 營運資金需求

WCR是衡量公司經濟資源的財務KPI之一。

我們所說的資源是指企業需要的財務資源來彌補傳出和傳入交易之間的延遲，即使在退款、債務或未來費用的情況下也能保證平穩的生產週期。

簡而言之，這個財務 KPI 允許企業立即評估他們的現金狀況，並預測他們處理意外事件（例如違約或延遲付款）的能力。

這  計算WCR的公式  是以下內容：

WCR = 倉庫 + 客戶賬戶（應收賬款）- 供應商賬戶（應付賬款）

盈虧平衡點

收支平衡點是此列表中最重要的財務 KPI 之一，因為它可以讓您衡量超過多少才能產生利潤。

因此，此財務 KPI 在分析您的業務績效方面起著非常重要的作用。

這  盈虧平衡點的計算公式  是以下內容：

盈虧平衡點=固定成本/毛利率

固定成本是那些不隨生產變化而變化的費用。

了解您的毛利率對於計算盈虧平衡點很重要，即總收入等於總成本的地方。

利潤率

利潤率是一種財務 KPI，以百分比表示企業、產品或服務的盈利能力，不包括固定成本和可變成本。 此 KPI 的百分比越高，對應的業務利潤就越高。

利潤率可以分為兩種類型，具體取決於公司的需要：

毛利率：一般用於企業整體，衡量產品銷售收入與銷售產品成本之間的差額，計算方法為毛利除以總收入再乘以100。

淨利潤率：一般用於產品和服務，是扣除所有費用（包括任何稅金和利息）後獲得的利潤的百分比，計算方法是淨利潤除以總收入，再乘以100 .

DSCR - 償債覆蓋率

DSCR 是一種財務 KPI，它根據現金流量衡量企業償還債務的能力，從而讓您能夠提前識別可能的企業危機。

這是不僅與公司而且與銀行特別相關的財務 KPI 之一，因為它可以讓他們了解債務可持續性。

該指標不僅限於量化與資產相關的債務數額，還分析了企業以“動態”和前瞻性方式償還債務的能力，同時考慮了未來的發展計劃。

因此，DSCR 代表支付公司貸款利息和分期付款所需的金額。

這  計算DSCR的公式  是以下內容：

DSCR = 淨營業收入 / 總償債

償債總額是特定時期內的債務義務。

NOPAT - 稅後淨營業利潤

NOPAT，或稅後淨營業利潤，   是衡量企業從其核心業務中產生的利潤的財務 KPI。

NOPAT 用於計算經濟增加值和現金流量，對貸方、股東和債權人有用，因為它是企業盈利能力的準確指標。 它也非常適合比較公司及其運營領域的歷史數據。

這  NOPAT計算公式  是以下內容：

NOPAT = 營業收入 x（1 - 稅率）

現金周轉

現金流量是一種財務 KPI，指的是流入和流出公司的資金流量。

其中包括銷售、運營、投資、融資以及涉及企業內部資金流通的任何其他活動。

因此，它是確定公司穩定性的最重要的財務 KPI 之一。

正現金流表明公司擁有財務資源，因此能夠承受不同類型的費用。 相反，負現金流表明公司使用的資源多於其能夠產生的資源。 這意味著支付供應商等重要費用可能會成為問題。

這  現金流量計算公式  是以下內容：

現金流量=現金流入-現金流出

NFP - 淨財務狀況

淨財務狀況是評估企業償付能力的主要財務 KPI 之一。

NFP 的計算通過表示公司的金融負債與金融資產之間的差異來衡量企業短期和中/長期的整體債務水平。

這  NFP計算公式  是以下內容：

NFP = 公司財務債務總額 - 可能被清算並用於退款的資產

潛在的流動資產包括現金、往來賬戶、可轉讓證券和金融應收賬款。

通過這種方式，可以計算出沒有立即覆蓋的債務金額，這是評估企業績效和資源的基礎。

財務 KPI：結論

KPI，無論是財務的還是與公司其他領域相關的，對於每種類型的業務都沒有相同的價值或相關性。

事實上，每項活動都是獨一無二的，需要針對其業務模型和內部組織量身定制的特定指標。 不用說，一家全球直銷公司需要評估與實體美容店等不同的財務 KPI。

考慮到這一點，沒有準確數量的財務（或其他）KPI 是公司必須監控以評估其績效的。

與其他情況一樣，您只真正了解您的業務需求。 因此，由您決定您在本文中發現的不同 KPI 中的哪些對您的業務或多或少有用。

財務 KPI：常見問題解答

在這裡，您可以找到財務 KPI 新手最常見問題的答案。

什麼是財務 KPI？

用於衡量企業經濟績效的 10 個最重要的財務 KPI 是：

• EBITDA - 息稅折舊攤銷前利潤
• 投資回報率——投資回報率
• ROE - 股本回報率
• WCR - 營運資金需求
• 盈虧平衡點
• 利潤率
• DSCR - 償債覆蓋率
• NOPAT - 稅後淨營業利潤
• 現金周轉
• NFP - 淨財務狀況

主要的 KPI 是什麼？

KPI（關鍵績效指標）的主要類型涉及零售、原材料供應鏈、生產、管理、銷售、物流、金融、營銷、電子商務和社交媒體。

您如何確定正確的 KPI？

一個好的 KPI 尊重英文縮寫 SMART 所概括的特徵。 因此，它是一個具體的、可衡量的、可實現的、相關的和及時的指標。 要確定 KPI，決定要衡量業務的哪個方面，確定影響它的因素，觀察公司在該領域的績效，並在可能的情況下及時做出優化績效的決策。