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自由職業者已成為營銷人員越來越可行的職業道路。 2021 年，60% 的營銷人員想要跳槽，許多人正在探索靈活的自由職業生活。

當你成為一名自由職業者時，你會得到做自己老闆的所有好處，但當稅收季節到來時，你也必須承擔起企業主的責任。

這對新手來說可能很嚇人...

好消息是，有大量資源可以幫助您為您的自由職業者找出最佳的稅務流程。

這是值得的，貝利！

下面，我們請了三位專家——包括一名註冊會計師和一名長期從事自由職業者——來分析自由職業者稅收的基礎知識，並為新老自由職業者提供他們在報稅季的重要提示。

專家們

• Rakesh Parikh ，註冊會計師兼 One Capital Financial Advisors 董事
• Drew Blumenthal ，Digital Drew SEM 創始人兼首席執行官
• Andi Smiles ，集體和小企業財務顧問的內容主管

自由職業稅與 W-2 員工不同的 3 個原因

自由職業者稅收不同於全職員工的關鍵原因是：從技術上講，你是個體經營者。

“如果你作為承包商為某人工作，你就不是他們的僱員，”Smiles 告訴 Marketerhire。 “你為他們的業務提供某種服務。”

以自僱人士身份報稅與以僱員身份報稅不同的三個主要因素：

• 您必須自掏腰包支付所得稅和自僱稅
• 您可以從總收入中扣除業務費用
• 您按季度繳納預估稅

自由職業者必須自掏腰包繳納更多稅款。

自由職業者負責兩種稅：收入稅和自僱稅。

• 所得稅：您的所得稅稅率取決於您的稅級。
• 自僱稅：您的自僱稅在 2021 年為 15.3%，用於支付您的社會保障和醫療保險稅。
  

Parikh 解釋說，傳統員工也繳納這些稅，但他們的雇主會自動從他們的薪水中扣除他們的稅單——社會保障、醫療保險和 FICA 會出現在他們逐項列出的工資單上，而自僱稅則將所有這些稅捆綁在一起.

自由職業者獲得更多的稅收減免。

談到自由職業者的稅收減免，“你需要知道你賺了多少，也知道你花了多少錢，”Smiles 說。 “這些費用成為你的稅收減免。 員工沒有這個。”

您花在以下費用上的錢都可以算作扣除：

• 自僱稅
• 家庭辦公室更新
• 健康保險
• 商務旅行
  

我們將在下面的常見問題解答部分中更詳細地介紹稅收減免。

自由職業者必須按季度繳納稅款。

當您是個體經營者時，您還應該計劃季度納稅。

美國國稅局要求小型企業（包括自由職業者和獨立承包商）如果預計每年欠稅 1,000 美元或更多，則按季度估算納稅。 根據您所在的州，您可能還需要支付估計的季度州稅——更多信息如下。

這些估計的款項將用於支付 4 月 15 日到期的自由職業者的年度稅單。

傳統的 W-2 員工不支付這些費用——相反，他們的雇主代扣代繳稅款並支付賬單。

如何通過 6 個步驟作為自由職業者報稅

當您作為個體經營者報稅時，美國國稅局將您視為小企業。 這意味著您的應稅收入是您的總收入減去您的業務費用。

[應納稅所得額] = [總所得] - [營業費用]

跟踪和分類您的所有收入和支出起初可能會令人困惑，但我們將分解作為個體經營者報稅的步驟。 然後我們將看看我們的專家對自由職業稅的一些最常見問題的看法。

在我們開始之前，先簡要介紹一下所涉及的稅表：

• 1099-MISC：您將從客戶那裡獲得的收入文件
• 1040：您將在納稅日提交的個人納稅申報表，無論您是否是個體經營者
• 附表 C：您的個人納稅申報表中您合計自由職業企業當年利潤（或虧損）的部分
• 附表 SE：您的個人納稅申報表中計算您欠多少自僱稅的部分

1. 繳納季度預估稅（如適用）。

如上所述，美國國稅局要求預計在納稅日至少欠 1,000 美元聯邦稅的自由職業者按季度估算納稅。

（各州有自己單獨的季度納稅門檻——例如，在明尼蘇達州，如果您預計欠 500 美元或更多的州稅，則必須按季度繳納稅款。）

每年，季度納稅應在以下日期到期：

• 第一季度 - 4 月 15 日 [也是 W-2 員工的納稅日]
• 第二季度 — 6 月 15 日
• 第三季度 — 9 月 15 日
• Q4 — 次年 1 月 15 日
  

當季度納稅截止日期臨近時，您可以找一位會計師來幫助您計算估計的聯邦和州稅。

IRS 表格 1040-ES 將幫助計算您的聯邦預估稅款，您可以郵寄或在線支付。

下面的其餘步驟將引導您完成年度納稅申報。

2. 收集您的 1099-MISC 表格。

任何一年為您的自由職業支付超過 600 美元的客戶都應該向您發送一份 1099-MISC 稅表，說明他們向您支付了多少錢。

Smiles 解釋說，如果您通過 PayPal、Square 或 Stripe 等提供商接受超過 600 美元的付款，這些平台也會為您創建 1099-K。 您通常可以在商家儀表板中找到並下載這些表格。

收集納稅年度的所有 1099 MISC 表格，以幫助計算您的總收入。

關鍵詞：幫助。 即使客戶沒有發送 1099 表格，您也需要跟踪和報告您賺取的所有收入。

3. 使用附表 C 找到淨收入。

在報稅之前，您需要確定您的淨收入。 您可以使用附表 C 執行此操作，該表將引導您計算總收入、加總費用和計算淨應稅收入。

4.計算自僱收入和稅收。

使用附表 C 中的淨利潤（或虧損）計算來填寫附表 SE 表格，該表格會為您提供自僱稅。

5. 計算所得稅。

填寫 IRS 表格 1040 的其餘部分，使用您的總收入來計算您的個人所得稅等級和賬單。

6. 提交聯邦、州和地方稅。

通過稅務軟件或在會計師的幫助下，將您的聯邦、州和地方納稅申報表直接提交給 IRS。

關於自由職業稅的 9 個常見問題解答，已回答

自由職業者的稅收可能會令人困惑，即使對專業人士來說也是如此。

當微笑開始擔任簿記員時，她將自僱稅推遲到納稅日的前一天，然後匆忙跳過最有影響力的扣除，因為她沒有時間（或收據）來糾正它們。

準備是關鍵。 有了正確的信息，您就可以以一種更輕鬆的方式跟踪您全年的財務狀況。

在這裡，我們將介紹一些新的和潛在的自由職業者關於準備報稅季、報稅和與稅務專業人士合作的最常見問題。

1. 我應該預留多少稅款？

作為一名自由職業者，為報稅季做好準備的最好方法是留出四分之一到三分之一的收入用於稅收——無論你賺了多少。

“如果你是自由職業者的新手，而且你每月能賺 200 美元，你仍然可以養成每月存稅的習慣，”Smiles 說。 “一般的經驗法則是你的淨收入的 25% 到 30% 用於納稅。”

“一般的經驗法則是 [保存] 25% 到 30% 的淨收入用於稅收。”

2. 我需要估計季度付款嗎？

大概。 如果您預計在您的淨收入上欠 1,000 美元或更多，您需要每季度進行估計的稅款支付——即使您不這樣做，這也是一個養成的好習慣。

“我鼓勵你按季度繳納稅款，即使是最低數額，”帕里克說。

3. 你應該為自由職業者的收入建立一個單獨的銀行賬戶嗎？

一般來說，是的。 將您的企業和個人財務賬戶分開可以更容易地計算您的總收入和支出。

“我有一個商業支票賬戶，然後我有一個個人支票賬戶。 我所有的 [客戶] 付款都會自動進入我的商業賬戶，而不是我的個人賬戶，”布盧門撒爾說。

Blumenthal 還建議為您的費用購買一張商業信用卡，這樣可以更輕鬆地計算扣除額並讓您利用商業獎勵。

4. 聘請註冊會計師這樣的稅務專業人士是否明智？

如果你喜歡會計，你也許可以自己處理歸檔。 但是，對於大多數自由職業者來說，值得僱用某人來幫助自僱人士了解稅法。

“我有一個簿記員和一個會計師，”布盧門撒爾說。 “我強烈建議每個自由職業者都買一個。”

“我有一個簿記員和一個會計師。 我強烈建議每個自由職業者都買一份。”

• 註冊會計師 (CPA)幫助提供大局財務和稅務建議
• 簿記員處理每月財務記錄，以幫助確保您的業務保持盈利
  

聘請會計師或簿記員的決定也取決於您的預算，但好消息是您支付給他們的錢符合商業費用的條件——因此可以免稅。

5. 設立有限責任公司是否有助於稅收？

使您的企業成為有限責任公司主要是為了合法地保護自己——因此，如果您的企業陷入債務或被起訴，例如，您不能承擔個人責任。 成立有限責任公司不會自動影響您的稅收。

但是，有限責任公司確實開闢了新的稅收選擇。 您仍然可以像大多數自由職業者一樣以獨資經營者的身份納稅，但您也可以選擇以 S Corp 的身份納稅。

我應該成立一家S Corp嗎？

這是有限責任公司可以使用的報稅狀態，可以節省大量稅款。

作為 S Corp，您的企業不必為利潤支付聯邦公司稅或自僱稅——這可以降低您的稅單。

建立 S Corp 需要一些跑腿工作。 你必須開始運行工資單，“這會帶來額外的成本和額外的文書工作，”Smiles 說。

例如：您必須開始支付自己的月薪，並且您可能需要投資工資單軟件。 作為 S Corp 所有者，您還必須提交兩份納稅申報表——您的 S Corp 的稅款和您作為個人的稅款。

微笑說 S Corp 的地位通常值得自由職業者的工作，他們......

• 每年賺取 80,000 美元或更多的利潤
• 計劃長期繼續自由職業——至少在未來三年內
• 預見自己僱用員工

“如果你是這樣的人，那就太棒了，'我將全力以赴，'”Smiles 說。

“如果你是這樣的人，那就太棒了，'我將全力以赴。'”

7. 我應該制定退休計劃嗎？

如果您在提供退休福利的工作之上做自由職業者，您可能不需要設置另一個計劃。 但是全職自由職業者應該考慮他們的退休需求和選擇——而且很多人沒有。

皮尤研究中心發現，54% 的獨資經營者和 21% 的自由職業者沒有工作場所退休儲蓄賬戶。

Parikh 指出，自由職業者可以為所謂的自僱 IRA 或 SEP IRA 做出貢獻，而且他們允許的貢獻比傳統的 401K 高得多。

自由職業者最多可以將其收入的 25% 或 2021 年的 58,000 美元（以較低者為準）存入 SEP IRA 賬戶。

（到 2021 年，員工最多只能為其 401K 捐款 19,500 美元。）

您向 IRA 供款的資金不作為收入徵稅。 相反，當您在退休期間提取賬戶時，它會被徵稅，因此它通常需要繳納較低的所得稅率。

8. 您可以扣除哪些業務費用？

美國國稅局將業務扣除定義為“普通且必要的”費用。

普通是指該費用對您的行業來說是共同的，必要是指該費用有助於您的業務發展。

以下是您作為自由營銷人員的收入中一些常見的可扣除費用：

• 法律和專業費用，包括會計師和簿記員
• 如果您僱用員工或獨立承包商，則合同勞動或工資
• 教育，例如營銷技能課程
• 廣告和促銷，包括您的網站、品牌服務和在線廣告
• 商務旅行離開您的稅務之家超過一天
• 商務用餐，例如與客戶共進晚餐
• 健康保險費
• 家庭辦公費用，包括 維護和改進
  

家庭辦公室的扣除可能會令人困惑——但如果您家中有一個專門用於商業的房間，您基本上可以扣除一定比例的租金、抵押貸款和裝修費用。

“這是關於平方英尺的問題，”Smiles 解釋道。 “拿你的辦公空間的平方英尺除以你家的平方英尺，得到與業務相關的家庭開支的百分比。”

“拿你[家]辦公空間的平方英尺除以你家的平方英尺，得到與業務相關的家庭開支的百分比。”

如果您對什麼是企業費用與個人費用有疑問，您可以諮詢註冊會計師或參考 IRS 出版物 535，該出版物更詳細地定義了業務費用。

9. 我會得到退款嗎？

那要看。 如果您估計的季度稅款最終高於您當年的欠款，您將收到退款。

對於自由職業者來說，這並不像全職員工那樣普遍——因為通常情況下，雇主都很謹慎。

員工“全年多繳稅款，因為雇主會自動取出錢，而且他們過度保護[因為]因為他們不想被審計，”Smiles 解釋說。

2 款適合自由職業者的稅務軟件

當您繳納自由職業稅時，您需要跟踪全年的業務收入和支出。 以下是我們的專家推薦的兩種自由職業者工具，用於簡化您的財務狀況並簡化報稅準備工作。

1. QuickBooks 自僱人士。

價格：每月 4.50 美元起

QuickBooks Self-Employed 是自由職業者和獨立承包商使用最廣泛的稅務應用程序之一。 它由 Intuit 製造，可讓您跟踪全年的收入和支出，並與 TurboTax 集成。

如果您與稅務專業人士合作，QuickBooks 可以為您的會計師生成年終資產負債表和損益表。

2. 海浪

價格：免費

如果您的預算還沒有空間，Wave 的免費會計軟件是一種會計友好的簿記和費用記錄選項。

“這對簡化業務結構的人來說是件好事，”Smiles 說。

“這對簡化業務結構的人來說是件好事。”

一鍵特權：它可以與您的銀行帳戶同步並在交易進入時下載交易。

不要讓自由職業者的稅收嚇倒你

起初，自由職業者需要繳納很多稅，它們可能會讓朝九晚五的工作看起來更有吸引力。 但去年超過 5600 萬的自由職業者向我們展示了解決這一切的可能性。

當您建立自己的自由職業者業務時，其中的稅收部分成為另一項常規任務，而不是阻止您成為自己老闆的大障礙。

如果您準備好邁出這一步，請立即通過 MarketerHire 申請自由職業者。