商業財務術語表

如果你正在考慮創業，恭喜！ 你即將踏上一場精彩的冒險，天空是極限。 雖然我們不想在這個早期階段激發您的熱情，但您可能很快就會考慮融資。 熟悉這個陌生的新世界將對您的業務成功產生重大影響。

在您瀏覽此過程時，您將面臨一個全新的財務術語詞典，您需要理解。 我們明白了，這個過程似乎令人生畏。 這就是為什麼我們創建了這個流行的金融術語詞彙表，以簡單易懂和平易近人的方式進行解釋。

不要忘記查看我們的商業融資指南，其中包含我們的商業計劃顧問和經歷過該過程的企業家提供的有用提示和建議。

通用財務術語表

應付賬款

應付賬款是公司欠供應商（或供應商）已提供的貨物和服務的款項，供應商已為此提交了發票。

應收賬款

應收賬款是指客戶為已開具發票的產品或服務欠您的業務的資金。 它們被認為是流動資產，因為它們通常會在一年內轉化為貨幣。

天使投資人

天使投資人是將自己的資金投資於公司（通常是初創公司）以換取所有權（業務的一部分）的個人。

攤銷期

攤銷期是公司償還貸款所需的時間長度。 條款通常持續數月或數年。

年利率

貸款的年利率 (APR) 是您每年為藉錢支付的成本，包括費用，以百分比表示。 它允許您計算在貸款期限內的借貸成本。

申請人/共同申請人

貸款申請人是為其業務申請貸款的個人。 有時，金融機構會要求共同申請人擔保申請。 此人與申請人一起參與貸款承銷審批程序。

評價

貸款評估是在批准貸款之前評估貸款申請人的信用價值的過程。 通常會評估收入來源、年齡、經驗、受撫養人人數、還款能力和其他未償債務等領域。

公司章程

公司章程是提交給加拿大省、地區或聯邦政府的法律文件，對於將您的企業建立為法人實體是必要的。 公司章程通常包括公司的宗旨、股份的類型和數量以及選舉董事會的程序。

資產

資產是企業擁有或控制的任何具有當前或未來經濟價值的東西。 例子包括機械、財產、車輛、專利和投資。

資產負債表

資產負債表總結了公司在特定時間點的資產、負債和股東權益。 它有助於讓所有者和其他利益相關者了解企業的財務狀況。

破產

破產是企業可以進入的法律程序，允許他們消除債務、出售資產，並確保債權人（企業欠債的個人）獲得公平份額的債務。 當公司無法支付賬單時，可以決定申請破產。

自舉

引導是僅使用個人儲蓄（包括從家人或朋友那裡借來或投資的資金）來創業的過程。 它還包括初始銷售收入。 自舉被視為促進緩慢和有機增長的業務啟動階段的一種常識和簡單方法。

盈虧平衡分析

盈虧平衡分析是一個公式，用於權衡開辦新業務的成本與單位售價，以確定您將盈虧平衡的點。 它告知企業家他們的業務發展方向，並可以提供有關如何降低盈虧平衡點甚至增加利潤的見解。

現金流量測試

現金流量測試評估公司在債務到期和應付時償還債務（或以足夠快的速度出售資產以償還這些債務）的能力。

抵押品

抵押品是藉款人用來獲得商業貸款資格的資產，例如汽車或房屋。 如果借款人未能全額償還貸款，提供抵押品可以讓貸款人更加放心，因為它可以保護他們的財務權益。

競爭對手分析

競爭對手分析，也稱為競爭分析，是識別您所在行業的競爭對手並研究他們不同營銷策略的過程。 您可以將此信息用作比較點，以確定貴公司相對於每個競爭對手的優勢和劣勢。

當前資產

流動資產是一種商業資產，可用於為日常業務運營提供資金並支付持續的業務費用。 流動資產通常包括現金、應收賬款、存貨和其他流動資產。

流動負債

流動負債包括公司在一年內或企業正常運營週期內到期的所有短期財務義務。 示例包括應付賬款、工資單、工資稅、所得稅、租金和其他短期債務。

債務合併

債務合併允許企業通過獲得一筆新貸款來償還未償債務，從而將幾筆貸款或負債合併為一個。 這通常會導致借款人的利率較低。

償債覆蓋率

償債覆蓋率衡量公司的可用現金流量與其當前債務義務的關係。 這是衡量公司償還貸款、接受新融資和支付股息的能力的指標。

折舊

折舊是指一個財政年度內固定業務資產價值的估計減少。 它允許公司在很長一段時間內扣除商業資產的成本，而不是在購買它的年份。

股權融資

股權融資是向投資者出售公司股票以籌集資金的過程。

固定資產

固定資產是企業擁有並用於產生預計不會在本財政年度內出售的收入的長期有形資產。 固定資產包括財產、計算機設備、家具、機械和車輛等項目。

固定利率

固定利率是對貸款或抵押等負債收取的不變利率。 利率可能在整個貸款期限內固定，或僅在部分期限內固定。

擔保人

擔保人是在藉款人違反還款協議的情況下保證（同意負責）償還貸款的人。

毛利

公司的毛利潤是公司的總銷售額減去與製造和銷售商品相關的總成本。

收入證明

損益表是一份重要的財務文件，它顯示了公司在一定時期內的收入、支出和盈利能力。 它有時也被稱為損益 (P&L) 報表。

負債

商業責任與公司欠外部債權人的法律債務有關。 它包括現在和將來所欠的債務。

有限合夥制

有限合夥是在加拿大開展業務的三種方式之一。 另外兩個是獨資企業和公司。 在有限合夥中，一個合夥人通常承擔更多的風險和貢獻，同時也獲得更大的收益份額。 其他“有限”合夥人出資但不能參與公司的管理。

信貸額度

信貸額度是金融機構預先安排的靈活貸款，借款人可以隨時利用，直到達到限額。

貸款價值比

貸款價值比率根據借款人作為抵押品的資產的市場價值確定擔保貸款的最高金額。

小額貸款

小額貸款是針對企業的小額貸款。 此類貸款的可用金額通常最高為 50,000 美元。 這些小額貸款的還款期限通常很短。

淨利

淨收入是公司從收入中扣除所有費用後的利潤。

經營租賃

經營租賃是一種合同，允許企業在設定的時間段內使用資產，而無需轉讓該資產的所有權。

機會成本

當企業面臨如何進行的不同選擇時，它必須評估每個選項的成本以做出戰略選擇。 機會成本是您在兩個（或更多）選項之間進行選擇時未選擇的價值。

高架

間接成本是指與經營業務相關的費用，這些費用與創建產品或服務無關。 典型的間接費用包括會計費、稅費、水電費、租金、維修和差旅費。

損益表

損益表總結了特定時期內發生的收入、成本和費用。

主要的

貸款本金是最初同意償還的借款。 它不包括在接受貸款時產生的利息或任何其他費用。

定性分析

定性分析是企業根據管理專業知識、行業周期、勞資關係等不可量化的指標來衡量其整體價值的一種方式。

定量分析

定量分析允許企業使用財務信息和統計數據來確定未來的財務前景。

擔保貸款

擔保貸款是貸款人對借款人的資產擁有合法債權的貸款。 它允許借款人以比無抵押貸款更低的利率獲得更多資金。

獨資經營者

獨資經營者是由一個人擁有的非法人企業。 這是加拿大最簡單的一種商業結構，一個人負責所有的責任，同時獲得所有的利潤。

無抵押貸款

不涉及抵押品且根據借款人的性格提供的貸款。

可變利率

浮動利率是根據加拿大中央銀行設定的基礎基準利率隨時間波動的貸款利率。

營運資金

營運資金是指企業在償清所有流動負債後手頭的現金和其他資產的數量。

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