在 Tally 中輸入 TDS 的分步指南（附實際示例）
已發表: 2022-08-05（源頭扣稅） TDS 是收款和付款時最常見的條目之一。 它涉及正確的計算，將其發佈到正確的分類帳中以及對帳。 在這篇文章中，我們將指導您在 Tally 中傳遞 TDS 條目。 我們將在 Tally ERP 9 和 Tally prime 中提供 TDS 日記帳條目的實際示例。
本教程旨在指導您完成以下主題：
- TDS會計和TDS分錄的基本解釋
- TDS 免賠額的計算
- 在 Tally 中創建 TDS 分類帳
- 在 Tally 中製作 TDS 應付條目
- 在 Tally 中製作 TDS 應收賬款條目
- TDS 進入 Tally 與 GST
- GST 中 Tally 的分步日記帳分錄
在進入 TDS 的 Tally 入口的步驟之前，我們先了解一下 TDS 應收應付的概念。
注意：如果您確切了解 TDS、TDS 費率、計算和過帳，您可以直接跳轉到步驟部分。
目錄
什麼是 TDS（源頭扣稅）？
源頭扣稅 (TDS) 是付款人從支付給收款人的款項中在源頭（付款前）進行的稅前扣除。 它是一種通過使用扣除機製而不是通過納稅人支付的方式來徵收稅款的機制。 繳費時扣除，直接存入政府（所得稅部門）賬戶。
賬簿中的 TDS 通常有兩種類型：TDS Payable 和 TDS Receivable。 我們將通過示例了解 Tally ERP 9 中的這兩個 TDS 條目。
建議閱讀：如何使用 GST 在 Tally 中記錄銷售和採購條目
應付 TDS
這是您需要從應付給服務提供商、承包商、專業人士的總金額中扣除的金額，然後代表收款人存入所得稅部門作為稅款。
它代表收款人持有，因此它出現在資產負債表的負債方。
這一定是比較混亂的，我們試著通過一個實際的TDS例子來理解
將自己視為醫院實體。 假設您需要向在您的醫院提供專業醫療服務的醫生支付 1,00,000 盧比。
現在，根據《金融法》，在扣除 10,000 盧比後，您只需向醫生支付 90,000 盧比（按應付總金額的 10% 的稅率計算）。您需要將這 10,000 盧比直接存入所得稅部門的銀行賬戶的醫生。
筆記：
- 10% 的稅率適用於《所得稅法》第 194J 條下的醫療和法律服務等專業服務。 TDS 扣除額可能在 1% 到 30% 之間，具體取決於付款的性質和數量。
- 扣除的 ₹10,000 將被視為醫生支付給 IT 部門的金額。 因此，TDS 不是您的額外費用，而只是直接轉給政府而不是收款人的付款的一部分。
TDS 應收賬款
應收 TDS 是您的客戶、客戶、租戶等從應付總額中扣除的金額，並代表您存入 IT 部門。
TDS 應收賬款示例：
如果您以每月 80,000 盧比的租金將大樓中的辦公室出租給銀行，您的銀行賬戶中只會收到 72,000 盧比。 ₹8000 將由銀行扣除，並將作為代表您支付給 IT 部門的稅款存入。
筆記：
- 土地和建築物的應付租金吸引了 10% 的固定 TDS 率。
- 扣除的金額由銀行代您存入所得稅部門。 它可以被視為您支付的預付稅款。
建議閱讀：何時以及如何使用 Tally 快捷鍵列表的指南
TDS 的計算
雖然它很簡單，但可能與 TDS 計算相關的混淆。 付款時應準確計算 TDS 免賠額。 以下是計算 TDS 時需要考慮的主要事項。
- TDS 免賠額應根據應付給被扣除人的總金額計算。
- TDS Deductible 根據所得稅規定的稅率計算。
- 對於 2023-24 評估年，以下是 TDS 費率：
- 薪水 - 根據稅單
- 土地和建築物租金：10%
- 專業費用：10%
- 個體承包商：1%
- 如果適用 GST 的服務需要扣除 TDS，則 TDS 是根據供應的應稅價值而不是應支付的總金額計算的。 （在後面的條目中以示例討論了這部分。）
- 如果要支付部分款項，則 TDS 將僅根據部分應付金額計算，而不是全部金額。
在 Tally ERP 9 中輸入 TDS 的步驟
現在，讓我們了解在 Tally 中為 TDS 製作的條目。 正如我們所討論的，您需要製作兩種類型的 TDS 分錄：TDS Payable 和 TDS Receivable。
TDS 應付賬款分錄與示例
根據標準會計實務，TDS Payable 由三個不同的條目傳遞。
- 第一個條目在預訂應付 TDS 和應付給被扣人的總金額時通過。
- 第二個條目將通過銀行/現金向被扣人提及確切的金額。
- 當應付 TDS 存入所得稅部門的賬戶時，第三個 TDS 條目通過。
實用的 TDS 應付賬款分錄示例
如果在扣除 10% 的 TDS 後，應向 X 先生支付 50,000 盧比作為合同。
- 第一個條目是 TDS 連同應付給收款人的金額一起入賬時
| 合同費用 A/c Dr | 50,000/- |
| 致 XA/c 先生 | 45,000/- |
| 至 TDS 應付賬款 | 5,000/- |
- 第二次輸入將在向收款人支付金額時進行
| XA 先生/c 博士 | 45,000/- |
| 到銀行 A/c | 45,000/- |
- 扣除 TDS 後的第三次進入支付/存入 IT 部門的銀行賬戶
| TDS 應付賬款博士 | 5,000/- |
| 到銀行 A/c | 5,000/- |
Tally ERP 9 中 TDS 應付賬款輸入的步驟（與 Tally Prime 相同）
以下是 Tally ERP TDS 應付賬款條目需要遵循的步驟：
- 首先創建 TDS 應付賬款分類賬（如果已創建則跳過）
第 1 步：打開“Tally 網關”
第 2 步：導航到“帳戶信息”信息或按“A”
第 3 步：轉到“分類帳”或按鍵盤上的“L”
第 4 步：選擇創建選項或按鍵盤上的“C”
第 5 步：在名稱字段上寫下“TDS Payable”。
第6步：選擇“流動負債”作為組
第 7 步：同時按 Ctrl+A 並保存分類帳。
- 通過日記帳分錄到帳簿中的 TDS 應付帳款
第 1 步：打開“Tally 網關”
第 2 步：導航到“會計憑證”信息或按“V”
第 3 步：按鍵盤上的“F7”傳遞日記帳分錄
第 4 步：為您預訂的費用輸入費用分類賬（租金、合同、專業費用）
（或者）
按“Alt + C”創建一個新的費用分類帳
Step 5: 輸入扣除TDS前的總應付金額，按“Enter”
第六步：選擇收款人
（或者）
按“Alt + C”創建一個新的分類帳
第 7 步：按“Enter”
步驟 9：輸入 TDS 扣除後的金額，然後按“Enter”
第十步：選擇“TDS Payable”賬戶並輸入TDS金額
第 11 步：輸入旁白（可選）
第十二步：按“Ctrl+A”保存日記賬憑證
建議閱讀：如何在 Tally Prime 中創建分類帳
- 實際支付金額時的付款輸入
第 1 步：打開“Tally 網關”
第 2 步：導航到“會計憑證”信息或按“V”
第 3 步：按鍵盤上的“F5”通過支付條目
第四步：選擇支付賬戶（銀行、現金等）
第五步：選擇收款人
第 6 步：輸入支付給收款人的淨金額
第七步：按“Ctrl+A”保存日記賬憑證
- 存入 TDS 應付金額時的輸入
第 1 步：打開“Tally 網關”
第 2 步：導航到“會計憑證”信息或按“V”
第 3 步：按鍵盤上的“F5”通過支付條目
第四步：選擇支付賬戶（銀行、現金等）
第 5 步：選擇“應付 TDS”
第 6 步：輸入存款淨額
第七步：按“Ctrl+A”保存日記賬憑證
TDS 應收賬款分錄與示例
TDS 應收賬款分錄通常分兩部分入賬。
- 第一個是當賬單發給當事人時。
- 第二種是從一方收到扣除TDS後的淨付款。
實用的 TDS 應收款示例
貴公司將 35,000 盧比的合同賬單寄給 XYZ 私人有限公司。 付款是在扣除 10% 的 TDS 後收到的。
- 第一個條目是當應收該方的總金額入賬時
| XYZ Pvt LTD 空調博士 | 35,000/- |
| 到收入 A/c Cr | 35,000/- |
- 當銀行收到淨額時，第二個條目被傳遞到賬簿 TDS 應收賬款。 這是通過兩個不同的條目完成的
收據輸入
| 銀行空調博士 | 31,500/- |
| 致 XYZ Pvt Ltd | 31,500/- |
日記帳分錄
| TDS 應收賬款 A/c Dr | 3,500/- |
| 至 XYZ Pvt Ltd A/c | 3,500/- |
Tally ERP 中 TDS 應收賬款錄入的步驟（與 Tally Prime 相同）
以下是 Tally ERP TDS 應收賬款條目需要遵循的步驟
- 創建 TDS 應收賬款分類賬（如果已創建則跳過）
第 1 步：打開“Tally 網關”
第 2 步：導航到“帳戶信息”信息或按“A”
第 3 步：轉到“分類帳”或按鍵盤上的“L”
第 4 步：選擇創建選項或按鍵盤上的“C”
第 5 步：在名稱字段中寫下“TDS Receivable”。
第 6 步：選擇“Current Assets”作為組
第 7 步：同時按 Ctrl+A 並保存分類帳。
- 通過日記帳分錄到帳簿收入的帳簿（當發出帳單時）
第 1 步：打開“Tally 網關”
第 2 步：導航到“會計憑證”信息或按“V”
第 3 步：按鍵盤上的“F7”傳遞日記帳分錄
第 4 步：輸入賬單發給的客戶/客戶賬戶
（或者）
按“Alt +C”創建一個新的客戶/客戶分類帳
第五步：輸入扣除TDS前的應收總金額，按“Enter”
第 6 步：輸入您預訂收入的收入分類賬（專業、合同等）
（或者）
按“Alt + C”創建一個新的分類帳
第 7 步：按“Enter”兩次
第八步：按“Ctrl+A”保存日記賬憑證
- 收到金額時的 TDS 應收賬款分錄
您需要通過兩個條目來記賬 TDS 應收賬款
付款條目
第 1 步：打開“Tally 網關”
第 2 步：導航到“會計憑證”信息或按“V”
步驟 3：按鍵盤上的“F6”傳遞收據條目
第 4 步：選擇收款分類帳（銀行、現金等）
第 5 步：選擇收款方
第 6 步：輸入從客戶/客戶收到的淨金額
第七步：按“Ctrl+A”保存日記賬憑證
推薦閱讀：Tally 中的分步利息計算（簡單和高級模式）
TDS 應收賬款預訂
第 1 步：打開“Tally 網關”
第 2 步：導航到“會計憑證”信息或按“V”
第 3 步：按鍵盤上的“F7”傳遞日記帳分錄
第 4 步：選擇“TDS 應收賬款”分類賬
第五步：輸入扣除的總金額為TDS，然後按“Enter”
第 6 步：輸入客戶/客戶分類帳
第 7 步：按“Enter”
第八步：按“Ctrl+A”保存日記賬憑證
與 GST 計價的 TDS 條目
每當您必須為帶有 GST 的 TDS 進行 Tally 條目時，整個過程保持不變，除了 TDS 僅在應稅價值部分而不是 GST 部分中扣除這一事實。 否則，條目將與上述相同。
這是Tally ERP 9 GST 中的 TDS 條目，並附有示例
如果您的公司從網站設計機構獲得 1,00,000 盧比的服務，並且該機構對合同總價值收取 18% 的 GST。 應付總價值為 1,18,000 盧比。
TDS 免賠額為 10,000 盧比（1,00,000 盧比的 10%）。 TDS 不會從 GST 部分中扣除，即 ₹18,000
條目如下：
| 費用 A/c Dr | 1,00,000/- |
| CGST ITC 空調博士 | 9,000/- |
| SGST ITC 空調博士 | 9,000/- |
| 到機構 A/c | 1,08,000/- |
| 至 TDS 應付賬款 | 10,000/- |
注意：該條目應在 Tally ERP 9 和 Tally Prime 中作為日記帳憑證傳遞。
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常問問題
- 在 Tally 中創建的 TDS 分類帳屬於哪個組？
理想情況下，TDS 分類帳應在 Tally 的關稅和稅收組下創建。 但是，它可以在流動資產和流動負債下創建，以便在資產負債表上更好地表示。 應收 TDS 應在流動資產下，而應在流動負債下應付 TDS 以更好地表示。
- TDS 是資產還是負債？
應收 TDS 被視為資產，而應付 TDS 被視為負債。
- TDS 是根據 GST 成分計算的嗎？
不，TDS 不是根據 GST 成分計算的。 TDS 僅根據服務或費用的應稅價值計算，而非 GST 部分。
- TDS 是否支付費用？
應付 TDS 是從支付給收款人的總付款中扣除的金額。 由於它是工資、合同或專業費用的一部分，因此被視為費用。 但是，應付 TDS 不作為費用單獨核算，因為它在費用到期時已經入賬。
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