什麼是比率分析？ 檢查您企業的財務狀況

作為企業主或經理，您知道做出明智的決策對於公司的成功至關重要。 一種可以幫助您深入了解公司財務狀況的強大工具是比率分析。 通過分析財務比率，您可以比較您公司在一段時間內的績效，確定其優勢和劣勢，並對您的業務戰略做出更明智的決策。 在這篇博文中，我們將仔細研究什麼是比率分析、它是如何工作的，以及如何使用它來推動您的業務發展。 繼續閱讀。

什麼是比率分析？ - 目錄：

1. 什麼是公司的財務評估？
2. 什麼是比率分析？
3. 財務比率的類型
4. 如何進行比率分析？
5. 概括

什麼是公司的財務評估？

對一家公司的財務評估是關於分析其業績、為實現特定目標而分配的資金、資本、營業額和虧損。 它通常用於檢測與公司財務相關的任何違規行為，並為進一步發展做出必要的改變。 您可以從資產負債表、損益表和現金流量表中獲取最相關的數據。

什麼是比率分析？

比率分析是分析公司財務業績的方法之一。 它可以讓您獲得有關流動性、債務、盈利能力以及與經營業務相關的許多其他領域的數據。 它涉及比較公司報告中的財務數據，這些數據通常可以在在線記錄中找到。

財務比率的類型

比率分析中使用了幾種類型的財務比率，例如，靜態比率、動態比率、相對比率和絕對比率。 靜態比率使用損益表和資產負債表中的信息，而動態比率使用現金流量表中的信息。 絕對比率與公司的財務資源有關。 在此基礎上計算出相對比率，其值為絕對比率的商。

財務比率可以根據我們要分析的公司業績領域進行分組。 例如，要評估公司的盈利能力，我們可以查看投資回報率或股本回報率等比率。 為了評估其償付能力，我們可以檢查流動性比率和債務比率。

債務

要了解公司的債務及其清償能力，您應該查看，例如：

• 債務資產比率顯示公司資產中有多少是通過債務融資的。 它的計算方法是將一家公司所欠的債務總額除以其資產總值。
• 長期債務權益比率，衡量一家公司的長期債務與其權益之比。

流動性

要檢查公司的流動性，您需要知道流動比率的值，流動比率可以通過將公司的流動資產除以其流動負債來計算。

盈利能力

考察一家公司的盈利能力，需要關註銷售業績、利潤和自有資金的使用方式。 為此，仔細查看以下比率很有用：

• 銷售回報率 (ROS) – 通過將公司收入除以其淨銷售收入計算得出。
• 股本回報率（ROE） ——它顯示了公司產生的利潤與股東投資的金額之間的關係。
• 資產回報率 (ROA) – 它衡量一家公司如何有效地利用其資產產生利潤。

市場效率

市場效率指標使您能夠評估一家公司在其商業環境中的運營效率。 這些是，例如：

• 銷售未付天數 (DSO) – 它衡量公司在開具發票後收取銷售款項所需的平均天數。
• 存貨銷售天數 (DSI) – 它顯示公司出售其存貨所需的天數。
• 勞動生產率指數——用公司的總銷售收入除以一定時期內的平均僱員人數計算得出。

如何進行比率分析？

讓我們探討如何使用比率分析來評估貴公司的財務狀況。

將實際狀態與計劃進行比較

在創辦公司之前製定全面的商業計劃和財務預測對於跟踪進度、評估目標實現情況和確定需要改進的領域至關重要。

查看貴公司的資產負債表

資產負債表將為您提供公司財務狀況的概覽，包括其資產和負債。

看看損益表

損益表可以幫助您確定您公司的開支是否超出了預算，以及銷售目標是否正在實現。

分析現金流量表

現金流量表是提供有關公司在特定時期內現金流入和流出信息的財務報表。

計算財務比率

使用收集到的數據來計算特定的財務比率。 這將幫助您確定業務的當前狀態、發現任何問題並進行必要的更改。 此外，在進行分析時還要考慮外部因素和競爭。 在示例中，我們將向您展示如何計算和解釋上述幾個指標。

資產負債率

該比率越高，公司資產中通過債務融資的比例就越高。 比率為 1 表示公司的總債務等於其總資產，這意味著公司 100% 由債務融資。

長期債務權益比率

權益可以計算為公司資產和負債之間的差額。 公司的長期債務權益比率的值越接近1，債務權益比率越高，這表明公司負債越高。

目前的比例

流動比率為 2 或更高表明公司可能流動性過剩。 雖然流動性過剩似乎是有利的，但情況並非總是如此，因為可用資金應投資於有利可圖的機會以產生更高的回報。 低於 1.2 的比率表示財務狀況不佳並且存在破產風險。

銷售回報率 (ROS)

0.25 的銷售回報率意味著公司每花費 1 美元，就會產生 0.25 美元（25 美分）的營業利潤。 如果銷售回報率較低，公司需要實現更高的銷量以維持盈利能力。

股本回報率（ROE）

這個比率的值越高，對公司越好。 因此，應以較早時期的財務數據作為基準。 在這種情況下，沒有我們應該瞄準的範圍。 我們也可能收到負值，這表明發生了損失。

資產回報率（ROA）

該比率值越高表明公司的情況越有利。 如前所述，必須考慮以前的財務報表以獲得更好的視角。

概括

比率分析是評估公司財務狀況的方法之一。 為了成功實施，有必要徹底準備其財務報表併計算某些值。 更重要的是，正確解釋所獲得的數據至關重要，因為公司的成功通常取決於基於這些信息做出的決策。 為了獲得客觀的評估，牢記總體經濟狀況和其他可能影響公司健康的外部因素，並將結果與競爭實體的結果進行比較也很有幫助。

另請閱讀：關於業務流程映射的所有內容。 它可以用於電子商務嗎？

如果您喜歡我們的內容，請在 Facebook、Twitter、LinkedIn、Instagram、YouTube、Pinterest、TikTok 上加入我們忙碌的蜜蜂社區。